El Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) se introdujo en los EAU el 1 de enero de 2018 a un tipo estándar del 5%. Para la mayoría de las empresas de los EAU, el registro del IVA no es opcional: es una obligación legal. No registrarse a tiempo puede resultar en multas de la FTA de hasta AED 20, 000. Esta guía cubre todo lo que necesita saber.
¿Quién debe registrarse para el IVA en los EAU?
El registro es obligatorio cuando sus suministros e importaciones sujetos a impuestos superaron los AED 375.000 en los 12 meses anteriores, o se espera que superen ese umbral en los próximos 30 días. El registro voluntario está disponible si sus suministros sujetos a impuestos exceden AED 187,500, lo cual es útil para empresas que desean reclamar el IVA soportado.
- Umbral obligatorio: AED 375.000 en suministros sujetos a impuestos durante 12 meses
- Umbral voluntario: AED 187.500 — permite la recuperación del IVA soportado
- Los no residentes que realicen suministros sujetos a impuestos en los EAU también deben registrarse
- Las entidades gubernamentales tienen reglas de registro separadas.
Importante: Si superas el umbral obligatorio, deberás registrarte en un plazo de 30 días. Las multas por registro tardío comienzan en AED 10 000 y pueden llegar a AED 20 000.
Documentos necesarios para el registro del IVA
Antes de iniciar su solicitud EmaraTax, recopile estos documentos. Los envíos incompletos son un motivo común de retrasos.
- Licencia comercial (válida, todas las actividades enumeradas)
- Copias de pasaportes de todos los propietarios/accionistas.
- Identificación de los Emiratos de propietarios/accionistas (residentes en los EAU)
- Datos de la cuenta bancaria (IBAN y carta bancaria)
- Comprobante de actividad empresarial (facturas, contratos o extractos bancarios de los últimos 12 meses)
- Memorando de Asociación (MOA) o Artículos de Asociación
- Datos de contacto: dirección comercial, teléfono, correo electrónico
Cómo Registrarse en EmaraTax: Paso a PasoEmaraTax es el portal fiscal en línea oficial de la FTA, lanzado en 2022 para reemplazar la antigua plataforma de servicios electrónicos. Todo el registro, presentación y pago del IVA se realiza aquí.
- Vaya a EmaraTax y cree una cuenta usando su correo electrónico o UAE Pass.
- Seleccione 'Registrar nuevo sujeto pasivo' en el panel
- Complete los datos del negocio: nombre legal, número de licencia comercial, actividades
- Ingrese la información del propietario/accionista (pasaporte o identificación de los Emiratos)
- Proporcionar información bancaria para la devolución del IVA.
- Cargue todos los documentos de respaldo.
- Revise su solicitud y envíela
- Supervisar el estado: FTA puede solicitar información adicional
¿Cuánto tiempo lleva el registro del IVA?
Una vez que envía una solicitud completa, la FTA generalmente procesa el registro del IVA dentro de 5 a 10 días hábiles. Si se solicitan documentos adicionales, el reloj se reinicia desde el momento en que los vuelve a enviar. Recibirá un número de registro fiscal (TRN) y un certificado de registro de IVA por correo electrónico.
Sanciones por retraso o falta de registro
El FTA impone sanciones estrictas a las empresas que no se registran a tiempo. Según la Ley de Procedimientos Fiscales de los EAU, el registro tardío conlleva una multa fija de AED 10. 000. Si opera activamente mientras no está registrado después de la fecha límite, se aplicarán sanciones adicionales.
- Inscripción tardía: AED 10.000 penalización fija
- Negociar sin registrarse: sanciones adicionales por infracción
- No mostrar TRN en las facturas: AED 5.000 por factura
- Emitir facturas con IVA incorrectas: AED 5.000 por documento
Sus obligaciones después del registro del IVA
El registro es sólo el comienzo. Una vez registrado, usted asume obligaciones de cumplimiento continuas:
- Emitir facturas con IVA válidas para todos los suministros sujetos a impuestos.
- Presentar declaraciones de IVA trimestrales a través de EmaraTax (debito 28 días después del final del trimestre)
- Pagar el IVA adeudado en el mismo plazo.
- Mantener todos los registros por un mínimo de 5 años (15 años para transacciones inmobiliarias)
- Notificar a la FTA dentro de los 20 días hábiles de cualquier cambio en los detalles comerciales
- Solicite la baja del IVA si cae por debajo de los umbrales o deja de operar
Consejo profesional: designe a un agente fiscal registrado a través del porta la FTA para que se encargue de todas las declaraciones de IVA en su nombre; esto es especialmente valioso si tiene transacciones complejas o múltiples entidades.
¿Necesita ayuda con el registro del IVA?
Nuestro equipo con licencia de los Emiratos Árabes Unidos se encarga de todo el proceso de registro del IVA: preparación de documentos, presentación de EmaraTax y seguimiento con la FTA. La mayoría de los registros se completan dentro de los 5 días hábiles. Contáctenos a través de WhatsApp para una consulta gratuita de 15 minutos.