Belasting over de toegevoegde waarde (btw) werd op 1 januari 2018 in de VAE ingevoerd tegen een standaardtarief van 5%. Voor de meeste bedrijven in de VAE is btw-registratie niet optioneel; het is een wettelijke verplichting. Als u zich niet op tijd registreert, kan dit resulteren in FTA-boetes tot maximaal AED 20. 000. In deze gids vindt u alles wat u moet weten.
Wie moet zich registreren voor BTW in de VAE?
Registratie is verplicht wanneer uw belastbare leveringen en importen in de voorgaande twaalf maanden meer dan AED 375.000 bedragen, of naar verwachting deze drempel in de komende 30 dagen zullen overschrijden. Vrijwillige registratie is beschikbaar als uw belastbare leveringen meer dan AED 187.500 bedragen – handig voor bedrijven die de voorbelasting willen terugvorderen.
- Verplichte drempel: AED 375.000 aan belastbare leveringen over een periode van twaalf maanden
- Vrijwillige drempel: AED 187.500 — maakt terugvordering van voorbelasting mogelijk
- Niet-ingezetenen die belastbare leveringen verrichten in de VAE moeten zich ook registreren
- Overheidsinstanties hebben aparte registratieregels
Belangrijk: Als u de verplichte drempel overschrijdt, moet u zich binnen 30 dagen registreren. Boetes voor late registratie beginnen bij AED 10.000 en kunnen oplopen tot AED 20.
Documenten vereist voor btw-registratie
Verzamel deze documenten voordat u uw EmaraTax-aanvraag start. Onvolledige inzendingen zijn een veel voorkomende reden voor vertragingen.
- Handelslicentie (geldig, alle activiteiten vermeld)
- Paspoortkopieën van alle eigenaren/aandeelhouders
- Emirates-ID van eigenaren/aandeelhouders (inwoners van de VAE)
- Bankrekeninggegevens (IBAN en bankbrief)
- Bewijs van bedrijfsactiviteit (facturen, contracten of bankafschriften van de afgelopen 12 maanden)
- Oprichtingsakte (MOA) of statuten
- Contactgegevens: zakelijk adres, telefoon, e-mail
Hoe u zich registreert op EmaraTax: stap voor stapEmaraTax is het officiële online belastingportaal van de FTA, gelanceerd in 2022 ter vervanging van het oude eServices-platform. Alle BTW-registratie, aangifte en betaling gebeurt hier.
- Ga naar EmaraTax en maak een account aan met uw e-mail of VAE Pass
- Kies in het dashboard voor 'Nieuwe belastingplichtige aanmelden'
- Vul de bedrijfsgegevens in: wettelijke naam, handelsvergunningnummer, activiteiten
- Voer informatie over de eigenaar/aandeelhouder in (paspoort of Emirates ID)
- Geef bankgegevens op voor btw-teruggave
- Upload alle ondersteunende documenten
- Controleer uw aanvraag en dien deze in
- Houd toezicht op de status — FTA kan om aanvullende informatie vragen
Hoe lang duurt de btw-registratie?
Zodra u een volledige aanvraag heeft ingediend, verwerkt de FTA de btw-registratie doorgaans binnen 5 tot 10 werkdagen. Als er aanvullende documenten worden gevraagd, wordt de klok opnieuw ingesteld vanaf het moment dat u de aanvraag opnieuw indient. U ontvangt per e-mail een belastingregistratienummer (TRN) en een btw-registratiecertificaat.
Sancties voor te late of niet-registratie
De FTA legt strenge straffen op aan bedrijven die zich niet op tijd registreren. Volgens de wet op de belastingprocedures van de VAE geldt voor late registratie een vaste boete van AED 10. 000. Als u na de deadline actief handelt terwijl u niet geregistreerd bent, zijn er extra boetes van toepassing.
- Late registratie: AED 10.000 vaste boete
- Handelen zonder te registreren: extra boetes voor overtredingen
- Het niet weergeven van TRN op facturen: AED 5.000 per factuur
- Het uitreiken van onjuiste BTW-facturen: AED 5.000,- per document
Uw verplichtingen na BTW-registratie
Registratie is nog maar het begin. Eenmaal geregistreerd, neemt u doorlopende nalevingsverplichtingen op zich:
- Geldige btw-facturen uitgeven voor alle belastbare leveringen
- Driemaandelijkse btw-aangiften indienen via EmaraTax (28 dagen na kwartaaleinde)
- Betaal de verschuldigde BTW binnen dezelfde termijn
- Bewaar alle gegevens minimaal 5 jaar (15 jaar voor vastgoedtransacties)
- Breng de FTA binnen 20 werkdagen op de hoogte van eventuele wijzigingen in bedrijfsgegevens
- Vraag BTW-uitschrijving aan als u onder de drempel valt of stopt met handelen
Pro-tip: wijs een geregistreerde belastingagent aan via het FTA-portaal om alle btw-aangiften namens u af te handelen — dit is vooral waardevol als u complexe transacties of meerdere entiteiten heeft.
Hulp nodig bij BTW-registratie?
Ons team met een VAE-licentie verzorgt het gehele btw-registratieproces: documentvoorbereiding, EmaraTax-indiening en follow-up met de FTA. De meeste inschrijvingen zijn binnen 5 werkdagen afgerond. Neem contact met ons op via WhatsApp voor een gratis adviesgesprek van 15 minuten.