EmaraTax is het officiële online portaal van de federale belastingdienst voor alle belastingaangiften in de VAE. Het werd gelanceerd in 2022 en verving het oude FTA eServices-platform. Elk btw-geregistreerd bedrijf in de VAE moet EmaraTax gebruiken om btw-aangiften in te dienen (VAT201-formulier), belasting te betalen en hun belastingprofiel te beheren.
Deadlines voor indiening van btw-aangifte
Btw-aangiften in de VAE worden elk kwartaal ingediend. De aangifte en de eventuele btw-betaling zijn uiterlijk 28 dagen na het einde van uw kwartaalbelastingperiode verschuldigd. De meeste bedrijven krijgen een standaardkwartaal toegewezen (jan-maart, april-juni, jul-sep, oktober-dec). Voor sommige bedrijven is mogelijk een niet-standaard kwartaal toegewezen door de FTA.
- Q1 (januari – maart): verwacht op 28 april
- Q2 (apr-juni): verwacht op 28 juli
- Q3 (juli-september): verwacht op 28 oktober
- Q4 (oktober – december): verwacht op 28 januari
- Boete voor laattijdige indiening: AED 1.000 voor de eerste overtreding; AED 2.000,- voor herhaling binnen 24 maanden
- Boete voor late betaling: 2% op de eerste dag, 4% na 7 dagen, 1% dagelijks na 1 maand (max. 300%)
Het VAT201-formulier begrijpen
De VAT201 is het standaard btw-aangifteformulier van de VAE. Het bestaat uit twee hoofdonderdelen: de output-btw (belasting die u over de omzet in rekening heeft gebracht) en de voorbelasting (belasting die u over aankopen heeft betaald en die u kunt terugvorderen). Het nettobedrag – output minus input – is wat u aan de FTA betaalt, of wat u als terugbetaling kunt claimen.
De btw-aangifte invullen: stap voor stap
- Log in op EmaraTax (emaratax.gov.ae) met uw VAE-pas of e-mailadres
- Selecteer uw belastingregistratie en klik op 'BTW-aangifte indienen'
- Vul de totale omzet in (vak 1a): alle belastbare leveringen inclusief export
- Leveringen invoeren waarop 5% BTW van toepassing is (vak 1): omzet volgens normtarief
- Vul leveringen met een nultarief in (vak 3): export, internationaal transport
- Vul de vrijgestelde leveringen in (vak 4): woningen, kale grond
- Vul de totale aankopen in (vak 9): alle aankopen inclusief import
- Vul de terugvorderbare voorbelasting in (vak 10): aankopen gebruikt voor belastbare activiteiten
- Bekijk de automatisch berekende netto-btw (vak 14)
- Indienen en doorgaan met betalen als er BTW verschuldigd is
Output-btw versus input-btw
De output-btw is de 5% die u uw klanten in rekening brengt over belastbare verkopen. De voorbelasting is de 5% die uw leveranciers u in rekening brengen voor zakelijke aankopen – en die u kunt terugvorderen. Als uw output-btw hoger is dan de input-btw, betaalt u het verschil aan de FTA. Als de voorbelasting hoger is dan de uitvoerbelasting, kunt u om teruggaaf verzoeken of het tegoed overdragen.
Veelgemaakte fout: veel bedrijven eisen voorbelasting op uitgaven die zijn geblokkeerd onder de btw-wetgeving van de VAE. U kunt de voorbelasting niet terugvorderen op entertainment, persoonlijke voertuigkosten (tenzij bedrijfsvoertuigen) of personeelskosten die ten goede komen aan de werknemer en niet aan het bedrijf.
Btw betalen via EmaraTax
- e-Dirham (vooraf geladen betaalkaart van de overheid)
- Credit-/debetkaart (Visa, Mastercard)
- Bankoverschrijving naar de door FTA aangewezen rekening
- UAE Pass-gekoppelde betaling
De betaling moet uiterlijk op de 28e termijn zijn voldaan. Bankoverboekingen kunnen één tot twee werkdagen in beslag nemen. Voer ze daarom minimaal twee dagen vóór de deadline uit om boetes voor te late betaling te voorkomen.
Veel voorkomende fouten die u moet vermijden
- Invoer netto omzet in plaats van bruto in box 1
- Het claimen van voorbelasting op aankopen met vrijgesteld gebruik
- Vergeten de BTW op geïmporteerde diensten te verleggen
- Geen export met nultarief aangeven (zelfs bij 0% nog steeds vereist)
- Mismatch tussen ingediende bedragen en boekhoudkundige gegevens
- Het indienen van een nulaangifte zonder te controleren of er transacties zijn gemist
Een ingediende BTW-aangifte wijzigen
Als u na het indienen een fout ontdekt, kunt u een vrijwillige openbaarmaking indienen via EmaraTax. Fouten kleiner dan AED 10.000,- kunnen bij de eerstvolgende BTW-aangifte worden gecorrigeerd. Voor grotere fouten is een afzonderlijk formulier voor vrijwillige openbaarmaking vereist. Zelfrapportage van fouten voorafgaand aan een FTA-audit vermindert de boetes aanzienlijk.
Wilt u liever dat wij uw BTW-aangiften verzorgen?
We verzorgen driemaandelijkse btw-aangiften voor bedrijven in de VAE als onderdeel van onze boekhoudpakketten. Ons team beoordeelt uw boeken, bereidt de VAT201 voor, archiveert via EmaraTax en bevestigt de betaling. Geen gemiste deadlines, geen boetes. Stuur ons een bericht op WhatsApp om aan de slag te gaan.