Podatek od wartości dodanej (VAT) został wprowadzony w Zjednoczonych Emiratach Arabskich 1 stycznia 2018 r. według standardowej stawki 5%. Dla większości firm w Zjednoczonych Emiratach Arabskich rejestracja VAT nie jest opcjonalna – jest to obowiązek prawny. Niezarejestrowanie się w terminie może skutkować karami FTA w wysokości do 20 000 AED. W tym przewodniku znajdziesz wszystko, co musisz wiedzieć.
Kto musi zarejestrować się do celów podatku VAT w Zjednoczonych Emiratach Arabskich?
Rejestracja jest obowiązkowa, jeśli Twoje podlegające opodatkowaniu dostawy i import przekroczyły 375 000 AED w ciągu ostatnich 12 miesięcy lub oczekuje się, że przekroczą ten próg w ciągu najbliższych 30 dni. Dobrowolna rejestracja jest dostępna, jeśli Twoje dostawy podlegające opodatkowaniu przekraczają 187 500 AED – przydatne dla firm, które chcą odzyskać naliczony podatek VAT.
- Obowiązkowy próg: AED 375 000 w przypadku dostaw podlegających opodatkowaniu w ciągu 12 miesięcy
- Próg dobrowolny: AED 187 500 – umożliwia odzyskanie naliczonego podatku VAT
- Nierezydenci dokonujący dostaw podlegających opodatkowaniu w Zjednoczonych Emiratach Arabskich również muszą się zarejestrować
- Podmioty rządowe mają odrębne zasady rejestracji
Ważne: Jeśli przekroczysz obowiązkowy próg, musisz się zarejestrować w ciągu 30 dni. Kary za spóźnioną rejestrację zaczynają się od 10 000 AED i mogą sięgać 20 000 AED.
Dokumenty wymagane do rejestracji VAT
Przed uruchomieniem aplikacji EmaraTax zbierz te dokumenty. Niekompletne zgłoszenia są częstą przyczyną opóźnień.
- Licencja handlowa (ważna, wszystkie rodzaje działalności wymienione)
- Kopie paszportów wszystkich właścicieli/udziałowców
- Identyfikator właścicieli/udziałowców w Zjednoczonych Emiratach Arabskich (mieszkańcy Zjednoczonych Emiratów Arabskich)
- Dane konta bankowego (IBAN i list bankowy)
- Dowód prowadzenia działalności gospodarczej (faktury, umowy lub wyciągi bankowe za ostatnie 12 miesięcy)
- Memorandum of Association (MOA) lub Statut
- Dane kontaktowe: adres firmy, telefon, e-mail
Jak zarejestrować się w EmaraTax: krok po krokuEmaraTax to oficjalny internetowy portal podatkowy FTA, uruchomiony w 2022 r. w celu zastąpienia starej platformy e-usług. Cała rejestracja VAT, składanie wniosków i płatności odbywają się tutaj.
- Przejdź do EmaraTax i utwórz konto, korzystając ze swojego adresu e-mail lub przepustki ZEA
- Wybierz z panelu opcję „Zarejestruj nowego podatnika”.
- Uzupełnij dane firmy: nazwa prawna, numer licencji handlowej, rodzaj działalności
- Wprowadź dane właściciela/akcjonariusza (paszport lub dowód tożsamości Emirates)
- Podaj dane bankowe w celu zwrotu podatku VAT
- Prześlij wszystkie dokumenty uzupełniające
- Przejrzyj swój wniosek i wyślij
- Monitoruj status – FTA może zażądać dodatkowych informacji
Jak długo trwa rejestracja VAT?
Po złożeniu kompletnego wniosku FTA zazwyczaj przetwarza rejestrację VAT w ciągu 5–10 dni roboczych. Jeśli zażądane zostaną dodatkowe dokumenty, zegar zostanie zresetowany od momentu ich ponownego przesłania. Numer rejestracji podatkowej (TRN) i zaświadczenie o rejestracji VAT otrzymasz e-mailem.
Kary za spóźnienie lub brak rejestracji
FTA nakłada surowe kary na firmy, które nie zarejestrują się na czas. Zgodnie z ustawą o procedurach podatkowych Zjednoczonych Emiratów Arabskich za spóźnioną rejestrację grozi stała kara w wysokości 10 000 AED. Jeśli aktywnie handlujesz, będąc niezarejestrowanym po upływie terminu, obowiązują dodatkowe kary.
- Opóźniona rejestracja: AED 10 000 stałej kary
- Handel bez rejestracji: dodatkowe kary za naruszenie
- Brak wyświetlania TRN na fakturach: AED 5000 za fakturę
- Wystawienie błędnych faktur VAT: AED 5000 za dokument
Twoje obowiązki po rejestracji VAT
Rejestracja to dopiero początek. Po rejestracji przejmujesz stałe obowiązki związane z przestrzeganiem zasad:
- Wystawiamy ważne faktury VAT na wszystkie dostawy podlegające opodatkowaniu
- Składaj kwartalne deklaracje VAT za pośrednictwem EmaraTax (należne 28 dni po zakończeniu kwartału)
- Zapłać należny podatek VAT w tym samym terminie
- Przechowywać całą dokumentację przez co najmniej 5 lat (15 lat w przypadku transakcji dotyczących nieruchomości)
- Powiadom FTA w ciągu 20 dni roboczych o wszelkich zmianach w szczegółach biznesowych
- Złóż wniosek o wyrejestrowanie z podatku VAT, jeśli spadniesz poniżej progów lub zaprzestaniesz działalności
Wskazówka dla profesjonalistów: Wyznacz zarejestrowanego agenta podatkowego za pośrednictwem portalu FTA, który będzie obsługiwał wszystkie zgłoszenia VAT w Twoim imieniu — jest to szczególnie cenne, jeśli prowadzisz złożone transakcje lub prowadzisz wiele podmiotów.
Potrzebujesz pomocy przy rejestracji VAT?
Nasz zespół licencjonowany w Zjednoczonych Emiratach Arabskich zajmuje się całym procesem rejestracji VAT: przygotowaniem dokumentów, złożeniem EmaraTax i monitorowaniem FTA. Większość rejestracji jest realizowana w ciągu 5 dni roboczych. Skontaktuj się z nami za pośrednictwem WhatsApp, aby uzyskać bezpłatną 15-minutową konsultację.