Налог на добавленную стоимость (НДС) был введен в ОАЭ 1 января 2018 года по стандартной ставке 5%. Для большинства предприятий ОАЭ регистрация НДС не является обязательной — это юридическое обязательство. Несвоевременная регистрация может привести к штрафу FTA в размере до AED 20 000. Это руководство охватывает все, что вам нужно знать.
Кто должен зарегистрироваться плательщиком НДС в ОАЭ?
Регистрация является обязательной, если ваши облагаемые налогом поставки и импорт превысили AED 375 000 за предыдущие 12 месяцев или, как ожидается, превысят этот порог в течение следующих 30 дней. Добровольная регистрация доступна, если ваши облагаемые налогом поставки превышают AED 187 500 — это полезно для предприятий, которые хотят вернуть входящий НДС.
- Обязательный порог: AED 375 000 при налогооблагаемых поставках за 12 месяцев.
- Добровольный порог: AED 187 500 — позволяет возмещать входящий НДС.
- Нерезиденты, осуществляющие налогооблагаемые поставки в ОАЭ, также должны зарегистрироваться.
- Государственные учреждения имеют отдельные правила регистрации.
Важно: если вы превысите обязательный порог, вы должны зарегистрироваться в течение 30 дней. Штрафы за позднюю регистрацию начинаются с AED 10 000 и могут достигать AED 20 000.
Документы, необходимые для регистрации НДС
Прежде чем запускать приложение EmaraTax, соберите эти документы. Неполные представления являются распространенной причиной задержек.
- Торговая лицензия (действительна, указаны все виды деятельности)
- Копии паспортов всех владельцев/акционеров.
- Emirates ID владельцев/акционеров (резидентов ОАЭ)
- Реквизиты банковского счета (IBAN и банковское письмо)
- Подтверждение деловой активности (счета-фактуры, контракты или банковские выписки за последние 12 месяцев)
- Меморандум об ассоциации (MOA) или Устав
- Контактные данные: рабочий адрес, телефон, электронная почта.
Как зарегистрироваться на EmaraTax: шаг за шагомEmaraTax — это официальный онлайн-налоговый портал FTA, запущенный в 2022 году взамен старой платформы электронных услуг. Вся регистрация, подача и оплата НДС происходят здесь.
- Перейдите на EmaraTax и создайте учетную запись, используя свою электронную почту или UAE Pass.
- Выберите «Зарегистрировать нового налогоплательщика» на информационной панели.
- Заполните данные о компании: юридическое название, номер торговой лицензии, виды деятельности.
- Введите информацию о владельце/акционере (паспорт или удостоверение личности Emirates).
- Предоставьте банковскую информацию для возврата НДС.
- Загрузите все подтверждающие документы.
- Просмотрите свою заявку и отправьте ее.
- Следите за статусом — FTA может запросить дополнительную информацию.
Сколько времени занимает регистрация плательщика НДС?
После того как вы подадите полную заявку, FTA обычно обрабатывает регистрацию плательщика НДС в течение 5–10 рабочих дней. Если запрашиваются дополнительные документы, время сбрасывается с момента повторной подачи. Вы получите регистрационный номер налогоплательщика (TRN) и свидетельство о регистрации плательщика НДС по электронной почте.
Штрафы за опоздание или отсутствие регистрации
FTA предусматривает строгие штрафы для предприятий, которые не регистрируются вовремя. В соответствии с Законом о налоговых процедурах ОАЭ за позднюю регистрацию взимается фиксированный штраф в размере AED 10 000. Если вы активно торгуете без регистрации по истечении установленного срока, применяются дополнительные штрафы.
- Поздняя регистрация: фиксированный штраф AED 10 000.
- Торговля без регистрации: дополнительные штрафы за нарушение
- Отсутствие отображения TRN в счетах-фактурах: AED 5000 за каждый счет.
- Выставление неверных счетов-фактур по НДС: AED 5000 за документ.
Ваши обязательства после регистрации НДС
Регистрация – это только начало. После регистрации вы берете на себя постоянные обязательства по соблюдению требований:
- Выдавать действительные счета-фактуры НДС для всех облагаемых налогом поставок.
- Подавайте квартальные декларации по НДС через EmaraTax (срок подачи составляет 28 дней после окончания квартала).
- Оплатить причитающийся НДС в тот же срок.
- Хранить все записи не менее 5 лет (15 лет для сделок с недвижимостью)
- Уведомлять FTA в течение 20 рабочих дней о любых изменениях в деталях бизнеса.
- Подайте заявку на снятие с учета НДС, если вы падаете ниже пороговых значений или прекращаете торговлю.
Совет для профессионалов: назначьте зарегистрированного налогового агента через портал FTA для обработки всех деклараций по НДС от вашего имени — это особенно ценно, если у вас сложные транзакции или несколько организаций.
Нужна помощь с регистрацией НДС?
Наша команда, имеющая лицензию в ОАЭ, выполняет весь процесс регистрации НДС: подготовку документов, подачу EmaraTax и последующее сопровождение FTA. Большинство регистраций завершаются в течение 5 рабочих дней. Свяжитесь с нами через WhatsApp для бесплатной 15-минутной консультации.