Die Bankabstimmung ist eine der einfachsten und wichtigsten Buchhaltungskontrollen. Hier erfahren Sie, ob die Buchhaltungsunterlagen mit dem übereinstimmen, was tatsächlich über die Bank gelaufen ist.
Was Versöhnung findet
- Fehlende Kundenbelege
- Lieferantenzahlungen ohne Rechnungen
- Doppelte Einträge
- Bankgebühren und Zinsen
- Persönliche Ausgaben des Eigentümers
- Nicht erfasste Darlehen oder Überweisungen
- Alte nicht abgeglichene Salden
- Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer nicht eingezogen
Monatlicher Prozess
- Kontoauszüge importieren oder herunterladen
- Belege mit Rechnungen abgleichen
- Ordnen Sie Zahlungen den Rechnungen zu
- Buchen Sie Bankgebühren und Zinsen
- Untersuchen Sie nicht übereinstimmende Artikel
- Eigentümertransaktionen klassifizieren
- Speichern Sie den Abgleichsbericht
Erstellen Sie keine Umsatzsteuer
- oder Körperschaftssteuernummern aus nicht abgeglichenen Bankdaten.
Wie das in der Praxis aussieht
Bankabstimmung VAE: Warum es für die Mehrwertsteuer und die Körperschaftssteuer wichtig ist, ist nicht nur ein technisches Thema. Für ein KMU in den Vereinigten Arabischen Emiraten wirkt sich dies auf die tägliche Buchhaltung, Steuererklärungen, den Cashflow, die Dokumentenqualität und darauf aus, wie sicher der Eigentümer auf eine Bank-, Wirtschaftsprüfer
- oder FTA-Anfrage antworten kann.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Kontoauszüge, Kartenabrechnungen, Rechnungen, Quittungen und Lieferantenrechnungen
- Gehaltsabrechnung, WPS, Trinkgeld, Eigentümer-Girokonto und Kreditpläne
- Mehrwertsteuerabwicklung, Unterstützung bei der Körperschaftssteuer und monatliche Managementberichte
- Verträge, Bestellungen, Lieferscheine und Softwareexporte
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Stimmen die Bankguthaben auf den Konten mit den tatsächlichen Kontoauszügen überein?
- Können Einnahmen, Ausgaben, Mehrwertsteuer, Gehaltsabrechnung und Eigentümerzahlungen separat überprüft werden?
- Sind Berichte für Entscheidungen nützlich oder werden sie nur erstellt, weil eine Deadline naht?
- Ist die Buchhaltungsdatei sauber genug, damit ein anderer Buchhalter sie schnell verstehen kann?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Bankeinlagen als Einnahmen verbuchen, ohne Rechnungen, Mehrwertsteuer oder Gebühren zu prüfen
- Belassen Sie die persönlichen Ausgaben des Eigentümers innerhalb der normalen Geschäftsausgaben
- Warten auf die Mehrwertsteuer
- oder Körperschaftsteuererklärung, um monatelange Transaktionen abzugleichen
Praktischer nächster Schritt
Verwandeln Sie diesen Leitfaden in eine kleine Arbeitsdatei: Speichern Sie die relevanten Dokumente, notieren Sie die Urteilsbescheide, weisen Sie einen Eigentümer zu und überprüfen Sie die Position vor der nächsten Einreichungs
- oder Verlängerungsfrist.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.