Eine ordnungsgemäße Buchhaltung ist für alle Unternehmen in den VAE gesetzlich vorgeschrieben – und nicht nur eine gute Praxis. Nach dem Steuerrecht der VAE kann die FTA Aufzeichnungen für jede Transaktion anfordern, die 5 Jahre zurückreicht (15 Jahre bei Immobilien). Unternehmen, die diese Aufzeichnungen nicht vorlegen können, müssen mit erheblichen Strafen rechnen. Folgendes müssen Sie wissen:
Rechtsgrundlage: Aufzeichnungspflichten des FTA
Die Pflicht zur Führung von Geschäftsbüchern ergibt sich aus mehreren Gesetzen der VAE: dem Gesetz über Handelsgesellschaften der VAE, dem Mehrwertsteuergesetz (Bundesgesetz Nr. 8 von 2017) und dem Körperschaftssteuergesetz (Bundesgesetz Nr. 47 von 2022). Alle drei erlegen Unternehmen in den VAE Aufzeichnungspflichten auf.
- Umsatzsteuerunterlagen: mindestens 5 Jahre ab Ende des jeweiligen Steuerzeitraums
- Körperschaftssteuerunterlagen: mindestens 7 Jahre
- Aufzeichnungen über Immobilientransaktionen: mindestens 15 Jahre
- Die Aufzeichnungen müssen auf Arabisch oder Englisch (oder beidem) verfasst sein.
- Elektronische Aufzeichnungen sind akzeptabel, wenn sie korrekt, vollständig und zugänglich sind
Welche Aufzeichnungen müssen Unternehmen in den VAE aufbewahren?
- Hauptbuch und Kontenplan
- Verkaufsrechnungen und Einkaufsrechnungen
- Kontoauszüge und Bankabstimmungen
- Lohn
- und Gehaltsabrechnungen
- Anlagenverzeichnis mit Abschreibungsplänen
- Umsatzsteuerkonto (Ausgangsumsatzsteuer, Eingangsumsatzsteuer, Nettoumsatzsteuer)
- Import
- und Exportdokumentation
- Verträge und Vereinbarungen mit Kunden und Lieferanten
- Finanzberichte: Gewinn
- und Verlustrechnung, Bilanz, Cashflow
Rechnungslegungsstandards: IFRS in den VAE
Die VAE verlangen von den meisten Unternehmen, dass sie Abschlüsse gemäß den International Financial Reporting Standards (IFRS) erstellen. Dies gilt für alle an den Börsen der VAE (DFM, ADX) notierten Unternehmen und ist für Körperschaftssteuerzwecke erforderlich. Kleine Unternehmen können den IFRS für KMU verwenden, eine vereinfachte Version der vollständigen IFRS-Standards.
Häufige Buchhaltungsfehler, die die Aufmerksamkeit der FTA auf sich ziehen
- Fehlende oder ungültige Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer (muss TRN, Datum, Betrag, Mehrwertsteuerbetrag enthalten)
- Die Mehrwertsteuer-Ausgabe/-Eingabe wird nicht mit den eingereichten Mehrwertsteuererklärungen abgeglichen
- Persönliche Ausgaben als Geschäftsausgaben erfassen
- Inkonsistente Umsatzrealisierung über die Zeiträume hinweg
- Transaktionen mit verbundenen Parteien werden nicht separat verfolgt
- Vermischen von geschäftlichen und privaten Bankkonten
- Geltendmachung der Vorsteuer auf nicht geschäftliche Ausgaben
Auslöser für FTA-Prüfungen: Erhebliche Diskrepanzen zwischen Ihren Umsatzsteuererklärungen und Ihren Finanzberichten sind einer der häufigsten Auslöser für FTA-Prüfungen. Führen Sie vor der Einreichung immer einen Abgleich durch.
Cloud-Buchhaltungssoftware für Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten
Der Einsatz einer Cloud-Buchhaltungssoftware erleichtert die Führung von FTA-konformen Aufzeichnungen und die Erstellung der für Mehrwertsteuererklärungen und Körperschaftssteuererklärungen erforderlichen Berichte erheblich. Die drei am häufigsten genutzten Plattformen in den VAE sind:
- Zoho Books – am beliebtesten in den VAE; Vollständiges Mehrwertsteuermodul mit TRN-Validierung, EmaraTax-kompatible Exporte
- Xero – leistungsstarke Bankabstimmungstools, hervorragende Berichterstattung, weit verbreitet von Buchhaltern
- QuickBooks Online – gut für kleine Unternehmen; Mehrwertsteuer-fähig für die VAE
Vorteile des Outsourcings der Buchhaltung in den VAE
Viele KMU in den Vereinigten Arabischen Emiraten lagern die Buchhaltung aus, anstatt eigene Mitarbeiter einzustellen. Die Kosten sind in der Regel 60–70 % niedriger als bei einem Vollzeit-Buchhalter, und Sie erhalten Zugang zu erfahrenen Fachleuten, die über Änderungen der FTA-Regeln auf dem Laufenden bleiben.
- Geringere Kosten als bei der Inhouse-Anmietung (kein Visum, keine Zusatzleistungen, keine Büroräume)
- Zugang zu Mehrwertsteuer
- und CT-Spezialisten ohne Vollzeitverpflichtung
- Skalierbar – zahlen Sie für das, was Sie benötigen, wenn Ihr Unternehmen wächst
- Immer auf dem neuesten Stand der FTA-Vorschriften
- Es werden jederzeit revisionssichere Aufzeichnungen geführt