Die Einreichung der Körperschaftsteuererklärung sollte nicht über das Anmeldeportal erfolgen. Es beginnt mit der Buchhaltung, den Abstimmungen und der Überprüfung der Steuersituation des Unternehmens durch das Management.
Buchhaltungscheckliste
- Bankkonten auf Jahresende abgestimmt
- Vollständige Verkaufs
- und Einkaufsbücher
- Lohn
- und Gehaltsabrechnungen und Eigentümertransaktionen wurden korrekt gebucht
- Anlagevermögen und Abschreibungen überprüft
- Kredite, Zinsen und damit verbundene Salden abgeglichen
Checkliste zur Steuerprüfung
- Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens
- Überprüfung der nicht abzugsfähigen Ausgaben
- Überprüfung der Bewirtungskostenobergrenze
- Überprüfung der Zahlungen verbundener Parteien und verbundener Personen
- Überprüfung der Berechtigung zur Erleichterung von Kleinunternehmen
- Überprüfung der Freizonen-/QFZP-Position, sofern relevant
Einreichungsworkflow
- Konten schließen
- Bereiten Sie einen Steueranpassungsplan vor
- Überprüfen Sie Erleichterungen und Wahlen
- Bereiten Sie unterstützende Arbeitspapiere vor
- Schließen Sie die EmaraTax-Rückgabe ab
- Speichern Sie Einreichungs
- und Zahlungsbestätigungen
Unternehmen, die monatliche Konten führen, reichen ihre Dokumente in der Regel schneller und mit weniger Überraschungen ein. Unternehmen, die bis zum Jahresende warten, müssen oft aufräumen, bevor mit der Steuerarbeit begonnen werden kann.
Wie das in der Praxis aussieht
Eine gute Körperschaftssteuererklärung basiert auf geschlossenen Konten und nicht auf einem Portalformular. Der Anmeldebildschirm sollte der letzte Schritt nach Abstimmungen, Steueranpassungen, Entlastungsschecks und Eigentümerprüfungen sein.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax-Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Erstellen Sie einen Ablageordner mit Konten, Steuererklärungen, Genehmigungen und EmaraTax-Bestätigungen, damit dieselbe Datei zukünftige FTA
- oder Wirtschaftsprüferfragen beantworten kann.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.