Für viele KMU in den VAE ist die erste Körperschaftssteuererklärung auch das erste Mal, dass die Buchhaltung eine formelle Steuerberechnung unterstützen muss. Beginnen Sie mit den Konten und gehen Sie dann zu den Steueranpassungen über.
Buchhaltungsabschluss
- Bankabstimmungen abgeschlossen
- Überprüfung der Verkaufs
- und Einkaufsbücher
- Gehalts
- und Eigentümertransaktionen gebucht
- Anlagevermögen und Abschreibungen aktualisiert
- Kreditsalden abgeglichen
- Mehrwertsteuersalden, die mit eingereichten Mehrwertsteuererklärungen verknüpft sind
Steuerprüfung
- Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens
- Überprüfung der nicht abzugsfähigen Ausgaben
- Überprüfung der Bewirtungskosten
- Berechtigung zum Small Business Relief
- Freie Zone oder QFZP-Position
- Überprüfung der Zahlungen verbundener Parteien und verbundener Personen
Dokumente zum Speichern
- Jahresabschlüsse oder Verwaltungskonten
- Steueranpassungsplan
- Unterstützung bei Entlastungsentscheidungen
- Arbeitspapiere verbundener Parteien
- EmaraTax-Übermittlungsbestätigung
- Zahlungsbestätigung, falls Steuer fällig ist
Die beste erste Rendite ergibt sich aus den monatlichen Aufzeichnungen und nicht aus den Kontoauszügen zum Stichtag.
Wie das in der Praxis aussieht
Bei der ersten Rückkehr werden alte Gewohnheiten sichtbar. Wenn Eigentümerbezüge, Mehrwertsteuersalden, Lohnabrechnungen und nicht abgeglichene Banken chaotisch sind, dauert die Steuerberechnung länger und birgt ein höheres Risiko.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax-Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Bereiten Sie die Erstrückgabedatei wie ein Prüfungspaket vor: Konten, Steueranpassungen, Erleichterungserklärungen, Unterstützung verbundener Parteien und endgültige Einreichungsnachweise.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.