Die Fristen für die Körperschaftssteuer sind einfacher zu verwalten, wenn Sie am Ende des Geschäftsjahres des Unternehmens beginnen. Die Rückgabe
- und Zahlungsfrist endet normalerweise 9 Monate nach diesem Datum.
Einfache Fristformel
Nehmen Sie das Enddatum des Steuerzeitraums und addieren Sie dann 9 Monate. Das ist das praktische Ziel für die Einreichung von Dokumenten für die meisten Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten.
Beispiele
- Geschäftsjahr, das am 31. Dezember 2025 endet: Frist normalerweise 30. September 2026
- Geschäftsjahr endet am 31. März 2026: Frist normalerweise 31. Dezember 2026
- Geschäftsjahr endet am 30. Juni 2026: Frist normalerweise 31. März 2027
Was 90 Tage vor Ablauf der Frist zu tun ist
- Schließen Sie die Buchhaltung bis zum Jahresende ab
- Gleichen Sie Bank
- und Kartenkonten ab
- Überprüfen Sie die abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Ausgaben
- Überprüfen Sie Erleichterungen und Wahlen
- Erstellen Sie einen Jahresabschluss
- Erstellen Sie die Körperschaftsteuererklärung
Bei der Frist handelt es sich um einen Anmeldetag, nicht um den Beginn der Buchhaltung. Beginnen Sie mit dem Buchhaltungsabschluss rechtzeitig vor dem letzten Monat.
Wie das in der Praxis aussieht
Die Neun-Monats-Regel ist einfach, aber Unternehmen vermissen sie immer noch, weil der Buchhaltungsabschluss zu spät beginnt. Die Rückgabefrist sollte das Ende des Prozesses sein und nicht die erste Mahnung zur Abstimmung mit der Bank.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Arbeiten Sie vom Einreichungsdatum aus rückwärts: Schließen Sie Konten 90 Tage vorher, überprüfen Sie Steueranpassungen 60 Tage vorher und genehmigen Sie die Steuererklärung vor dem letzten Monat.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.