Jahresabschlüsse VAE: Was KMU für die Körperschaftssteuer benötigen

Die Einreichung der Körperschaftssteuer basiert auf Buchhaltungszahlen. Wenn die Gewinn

• und Verlustrechnung, die Bilanz oder die Bilanz unzuverlässig sind, ist auch die Berechnung des steuerpflichtigen Einkommens unzuverlässig.

Kernaussagen und Zeitpläne

• Gewinn
• und Verlustrechnung
• Bilanz
• Probebilanz
• Hauptbuch
• Bankabstimmungen
• Alterung der Forderungen und Verbindlichkeiten
• Anlagevermögensregister
• Steueranpassungsplan

Qualitätsprüfungen

1. Bankguthaben stimmen mit Kontoauszügen überein
2. MwSt.-Kontrollkonten sind mit Steuererklärungen verknüpft
3. Eigentümertransaktionen werden klassifiziert
4. Die Lohn

• und Gehaltsabrechnung ist korrekt gebucht

1. Große Ausgaben werden unterstützt
2. Die Umsatzgrenze wird überprüft
3. Nicht abzugsfähige Posten werden identifiziert

Eine aus nicht abgeglichenen Konten erstellte Steuererklärung kann vollständig aussehen, aber dennoch falsch sein.

Wie das in der Praxis aussieht

Finanzberichte VAE: Was KMU für die Körperschaftssteuer benötigen, ist nicht nur ein technisches Thema. Für ein KMU in den Vereinigten Arabischen Emiraten wirkt sich dies auf die tägliche Buchhaltung, Steuererklärungen, den Cashflow, die Dokumentenqualität und darauf aus, wie sicher der Eigentümer auf eine Bank-, Wirtschaftsprüfer

• oder FTA-Anfrage antworten kann.

Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen

• Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
• Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
• Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
• EmaraTax Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen

Überprüfungsfragen für den Eigentümer

• Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
• Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
• Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
• Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?

Fehler, die das Ganze teuer machen

• Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
• Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
• Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
• oder Aufzeichnungspflicht besteht

Praktischer nächster Schritt

Verwandeln Sie diesen Leitfaden in eine kleine Arbeitsdatei: Speichern Sie die relevanten Dokumente, notieren Sie die Urteilsbescheide, weisen Sie einen Eigentümer zu und überprüfen Sie die Position vor der nächsten Einreichungs

• oder Verlängerungsfrist.

Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.