Sologründer behandeln das Firmenkonto oft wie eine persönliche Geldbörse. Im Rahmen der Körperschaftssteuer führt dies zu unübersichtlichen Aufzeichnungen und einer schwachen Unterstützung für Abzüge, Eigentümerzahlungen und steuerpflichtiges Einkommen.
Was Ein-Personen-Unternehmen verfolgen sollten
- Unternehmensumsätze und Rechnungen
- Geschäftsausgaben mit Belegen
- Eigentümergehalt oder Verwaltungsgebühren
- Dividenden oder Gewinnausschüttungen
- Zeichnungen des Eigentümers und persönliche Ausgaben
- Darlehen zwischen Eigentümer und Unternehmen
Checkliste zur Unternehmenssteuer
- Bestätigen Sie den Unternehmenstyp und den Steuerregistrierungsstatus
- Legen Sie das Geschäftsjahr fest
- Führen Sie eine monatliche Buchhaltung
- Überprüfen Sie die Berechtigung zum Small Business Relief
- Trennen Sie private und geschäftliche Zahlungen
- Bereiten Sie die Körperschaftssteuererklärung vor Ablauf der Frist vor
Ein Besitzer bedeutet nicht eine Tasche. Halten Sie das Unternehmen rechtlich und finanziell von der Einzelperson getrennt.
Wie das in der Praxis aussieht
Die Körperschaftssteuer für Einpersonenunternehmen in den VAE ist nicht nur ein technisches Thema. Für ein KMU in den Vereinigten Arabischen Emiraten wirkt sich dies auf die tägliche Buchhaltung, Steuererklärungen, den Cashflow, die Dokumentenqualität und darauf aus, wie sicher der Eigentümer auf eine Bank-, Wirtschaftsprüfer
- oder FTA-Anfrage antworten kann.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Verwandeln Sie diesen Leitfaden in eine kleine Arbeitsdatei: Speichern Sie die relevanten Dokumente, notieren Sie die Urteilsbescheide, weisen Sie einen Eigentümer zu und überprüfen Sie die Position vor der nächsten Einreichungs
- oder Verlängerungsfrist.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.