Viele Freiberufler gehen davon aus, dass die Körperschaftssteuer nur für Unternehmen gilt. Die Vorschriften der VAE können auch für natürliche Personen gelten, die Geschäfte oder geschäftliche Aktivitäten durchführen und die entsprechende Umsatzschwelle überschreiten.
Wer sollte dies überprüfen?
- Inhaber einer Freiberuflerlizenz
- Berater, die unter einer individuellen Lizenz arbeiten
- Alleineigentümer von Betrieben
- Influencer oder Creator mit kommerziellem Einkommen
- Fachleute, die ihren Kunden direkt Rechnungen stellen
Was auf dem Weg zur Schwelle zählt
Relevant sind Umsätze aus Geschäften oder Geschäftsaktivitäten in den VAE. Gehälter, persönliche Kapitalerträge und Einkünfte aus Immobilieninvestitionen werden bei diesem Test nicht als Einkünfte aus Unternehmen oder Geschäftstätigkeit behandelt.
Aufzeichnungen zum Aufbewahren
- An Kunden ausgestellte Rechnungen
- Verträge und Leistungsbeschreibungen
- Kontoauszüge
- Geschäftsausgaben
- Lizenz
- oder Genehmigungsdokumente
- Zusammenfassung der Einnahmen für das Kalenderjahr
Verfolgen Sie den Umsatz während des Jahres. Wenn Sie bis Dezember warten, bleibt möglicherweise nur sehr wenig Zeit für die Registrierung, die Bereinigung von Unterlagen und die Vorbereitung der Steuerlage.
Wie das in der Praxis aussieht
Freiberufler kombinieren häufig Gehalt, Projekteinnahmen, Rückerstattungen und persönliche Ausgaben auf einem Bankkonto. Die Überprüfung der Körperschaftssteuer wird viel einfacher, wenn der Geschäftsumsatz getrennt von den ausgeschlossenen Einkünften verfolgt wird.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Führen Sie einen Umsatz-Tracker für das Kalenderjahr und bewahren Sie Verträge, Rechnungen und Bankbelege getrennt von Gehältern oder persönlichen Kapitalerträgen auf.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.