Für Unternehmen auf dem Festland hängt die Einhaltung der Körperschaftssteuer von korrekten Konten ab. Die Steuererklärung beginnt mit dem Buchgewinn, dann werden Steueranpassungen, Abzüge, Ermäßigungen und Zahlungen überprüft.
Kern-Compliance-Schritte
- Bestätigen Sie die Körperschaftssteuerregistrierung
- Führen Sie eine monatliche Buchhaltung
- Schließen Sie den Jahresabschluss ab
- Überprüfen Sie die abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Ausgaben
- Überprüfen Sie die Berechtigung zum Small Business Relief
- Bereiten Sie die Körperschaftssteuererklärung vor und reichen Sie sie ein
- Zahlen Sie die fällige Steuer fristgerecht
Aufzeichnungen, die Unternehmen auf dem Festland benötigen
- Gewerbeschein und Eigentumsdokumente
- Verkaufsrechnungen und Verträge
- Kaufrechnungen und Quittungen
- Aufzeichnungen über Gehaltsabrechnungen und Eigentümertransaktionen
- Kontoauszüge und Abstimmungen
- Mehrwertsteuererklärungen, sofern registriert
- Arbeitspapiere zur Körperschaftssteuer
Die Einreichung der Körperschaftssteuer sollte nicht im Portal beginnen. Es beginnt mit einem sauberen Buchhaltungsabschluss.
Wie das in der Praxis aussieht
Körperschaftssteuer für Unternehmen auf dem Festland in den VAE: Der Leitfaden für KMU ist nicht nur ein technisches Thema. Für ein KMU in den Vereinigten Arabischen Emiraten wirkt sich dies auf die tägliche Buchhaltung, Steuererklärungen, den Cashflow, die Dokumentenqualität und darauf aus, wie sicher der Eigentümer auf eine Bank-, Wirtschaftsprüfer
- oder FTA-Anfrage antworten kann.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Verwandeln Sie diesen Leitfaden in eine kleine Arbeitsdatei: Speichern Sie die relevanten Dokumente, notieren Sie die Urteilsbescheide, weisen Sie einen Eigentümer zu und überprüfen Sie die Position vor der nächsten Einreichungs
- oder Verlängerungsfrist.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.