Viele Unternehmen in den Vereinigten Arabischen Emiraten verdienen Geld mit ausländischen Kunden, Marktplätzen, Filialen oder Investitionen. Die Behandlung bei der Körperschaftssteuer hängt davon ab, wie hoch das Einkommen ist und wer es verdient hat.
Zu überprüfende ausländische Einkommensarten
- Serviceeinnahmen von Kunden im Ausland
- Einkünfte aus der ausländischen Niederlassung
- Dividenden oder Beteiligungserträge
- Zins
- oder Lizenzeinnahmen
- Marktplatz
- oder Plattformeinkommen
- Von einem Kunden oder einem Land einbehaltene ausländische Steuern
Aufzeichnungen zum Aufbewahren
- Verträge und Leistungsbeschreibungen
- Standort des Kunden und Rechnungsdetails
- Rechnungen und Zahlungsbestätigungen
- Gegebenenfalls ausländische Quellensteuerbescheinigungen
- Buchhaltungseinträge nach Einkommensart
- Arbeitspapier zur Steuerposition
Klassifizieren Sie nicht alle ausländischen Belege gleich. Kundeneinnahmen, Filialgewinne, Dividenden und Kapitalerträge können unterschiedlich behandelt werden.
Wie das in der Praxis aussieht
Körperschaftssteuer der VAE auf ausländisches Einkommen: Was KMU wissen sollten, ist nicht nur ein technisches Thema. Für ein KMU in den Vereinigten Arabischen Emiraten wirkt sich dies auf die tägliche Buchhaltung, Steuererklärungen, den Cashflow, die Dokumentenqualität und darauf aus, wie sicher der Eigentümer auf eine Bank-, Wirtschaftsprüfer
- oder FTA-Anfrage antworten kann.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Jahresabschlüsse, Probesaldo und Hauptbuch für den Steuerzeitraum
- Steueranpassungsplan mit abzugsfähigen und nicht abzugsfähigen Posten
- Unterstützung bei verbundenen Parteien, Eigentümerzahlungen, Darlehen und Verrechnungspreisen
- EmaraTax Registrierung, Einreichung, Erleichterung und Zahlungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Ist der Buchgewinn verlässlich genug, um als Ausgangspunkt für die Besteuerung zu dienen?
- Wurden Erleichterungen, Ausnahmen und Freizonenpositionen dokumentiert und nicht angenommen?
- Werden Zahlungen von Eigentümern und verbundenen Parteien zu marktüblichen Konditionen unterstützt?
- Kann das Unternehmen jede wesentliche Steueranpassung in einfachem Englisch erklären?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Erstellung der Körperschaftssteuererklärung aus der nicht abgestimmten Buchhaltung
- Eigentümerbezüge, Dividenden und Gehalt als dasselbe behandeln
- Unter der Annahme, dass keine Steuer zu zahlen ist, bedeutet dies, dass keine Registrierungs-, Einreichungs
- oder Aufzeichnungspflicht besteht
Praktischer nächster Schritt
Verwandeln Sie diesen Leitfaden in eine kleine Arbeitsdatei: Speichern Sie die relevanten Dokumente, notieren Sie die Urteilsbescheide, weisen Sie einen Eigentümer zu und überprüfen Sie die Position vor der nächsten Einreichungs
- oder Verlängerungsfrist.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.