La conciliación bancaria es uno de los controles contables más simples e importantes. Le indica si los registros contables coinciden con lo que realmente se movió a través del banco.
Lo que encuentra la reconciliación
- Faltan recibos de clientes
- Pagos a proveedores sin facturas.
- Entradas duplicadas
- Gastos bancarios e intereses.
- Gastos personales del propietario.
- Préstamos o transferencias no registrados
- Antiguos saldos no conciliados
- Facturas con IVA no cobradas
Proceso mensual
- Importar o descargar extractos bancarios
- Haga coincidir los recibos con las facturas
- Haga coincidir los pagos con las facturas
- Contabilizar las comisiones bancarias y los intereses
- Investigar elementos no coincidentes
- Clasificar las transacciones del propietario.
- Guarde el informe de conciliación.
No prepare números de IVA o de Impuesto sobre Sociedades a partir de datos bancarios no conciliados.
Cómo se ve esto en la práctica
Conciliación bancaria en los EAU: por qué es importante para el IVA y el impuesto de sociedades no es sólo un tema técnico. Para una PYME de los EAU, afecta la contabilidad diaria, las declaraciones de impuestos, el flujo de caja, la calidad de los documentos y la confianza que el propietario puede responder a una pregunta del banco, del auditor o de la FTA.
Registros que debe conservar antes de decidir o presentar una solicitud
- Extractos bancarios, extractos de tarjetas, facturas, recibos y facturas de proveedores.
- Nómina, WPS, propinas, cuenta corriente del propietario y cronogramas de préstamos
- Funcionamiento del IVA, soporte en Impuesto Corporativo e informes de gestión mensuales.
- Contratos, órdenes de compra, albaranes y exportaciones de software.
Preguntas de revisión para el propietario
- ¿Los saldos bancarios de las cuentas coinciden con los estados reales?
- ¿Se pueden revisar por separado los ingresos, gastos, IVA, nómina y pagos de propietarios?
- ¿Los informes son útiles para tomar decisiones o sólo se preparan porque se acerca una fecha límite?
- ¿Está el archivo contable lo suficientemente limpio como para que otro contador lo entienda rápidamente?
Errores que lo hacen costoso
- Contabilizar depósitos bancarios como ingresos sin consultar facturas, IVA ni tarifas
- Permitir que los gastos personales del propietario se encuentren dentro de los gastos comerciales normales.
- Esperar hasta la presentación del IVA o del Impuesto sobre Sociedades para conciliar meses de transacciones
Próximo paso práctico
Convierta esta guía en un pequeño archivo de trabajo: guarde los documentos relevantes, anote las decisiones, asigne un propietario y revise el puesto antes de la próxima fecha límite de presentación o renovación.
Mantenga un breve documento de trabajo con los hechos, fechas, suposiciones y documentos utilizados. Hace que la presentación, revisión o transferencia futura sea mucho más fácil.