Veel MKB-bedrijven in de VAE kopen software, reclame, advies, vracht en andere diensten van buitenlandse leveranciers. Voor deze transacties is mogelijk een verlegging van de BTW in de VAE-rekeningen nodig.
Waar omgekeerd opladen vaak voorkomt
- Geïmporteerde goederen
- Overzeese SaaS-abonnementen
- Facturen buitenlandse adviseurs
- Online advertentie-uitgaven
- Internationale vracht
- of logistieke diensten
- Marktplaats
- en platformkosten
Maandelijkse beoordelingscontroles
- Maak een lijst van alle niet-VAE-leveranciers
- Controleer of er BTW in rekening is gebracht door de leverancier
- Bekijk de plaats van levering van de behandeling
- Boek waar nodig verleggingsboekingen
- Match invoeraangiften met boekhoudkundige gegevens
- Controleer de BTW-aangifte vóór indiening
Veelvoorkomende fouten
- Het behandelen van alle buitenlandse facturen als buiten BTW
- Importeren boeken zonder overeenkomende douanegegevens
- Het negeren van kleine SaaS-abonnementen
- Voorbelasting declareren zonder de juiste ondersteuning
- Eén generieke belastingcode gebruiken voor alle buitenlandse aankopen
De verlegging kan van invloed zijn op zowel de output-BTW als de input-BTW-aangifte. Het is niet alleen een kwestie van de inkoopadministratie.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
Het verleggen van de BTW is makkelijk over het hoofd te zien, omdat veel buitenlandse leveranciersfacturen er niet uitzien als BTW-documenten uit de VAE. SaaS, advertenties, advies, import en vracht hebben een aparte maandelijkse scan nodig.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Belastingfacturen en creditnota's voor de verslagperiode
- Verkoop
- en inkoopgrootboeken geëxporteerd vanuit het boekhoudsysteem
- Bankafschriften, importgegevens, contracten en leveringsbewijzen
- VAT201 retourbevestigingen en betalings
- of terugbetalingsbevestigingen
Reviewvragen voor de eigenaar
- Komt de BTW-behandeling overeen met de daadwerkelijke levering, klant en plaats van levering?
- Kan elke voorbelastingclaim worden herleid tot een geldige factuur en zakelijk doel?
- Sluiten de BTW-controlerekeningen aan op de ingediende aangifte?
- Zou het dossier nog steeds zinvol zijn als de FTA er zes maanden later om zou vragen?
Fouten die dit duur maken
- Het behandelen van alle ongebruikelijke transacties als buiten de BTW zonder de regel te controleren
- Het claimen van voorbelasting omdat er betaald is, zelfs als de factuur zwak is
- Importeren, restituties en creditnota's bewaren tot de laatste indieningsdag
Praktische volgende stap
Maak tijdens elke BTW-afsluiting een niet-VAE-leveranciersbeoordeling en controleer of verleggingsverleggingen, importrecords en terugvordering van input correct zijn geboekt.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.