Deadlines voor de vennootschapsbelasting zijn gemakkelijker te beheren als u begint vanaf het einde van het boekjaar van het bedrijf. De retour
- en betalingstermijn valt normaliter 9 maanden na die datum.
Eenvoudige deadlineformule
Neem de einddatum van het belastingtijdvak en tel daar 9 maanden bij op. Dat is het praktische archiveringsdoel voor de meeste bedrijven in de VAE.
Voorbeelden
- Boekjaar eindigend op 31 december 2025: deadline doorgaans 30 september 2026
- Boekjaar eindigend op 31 maart 2026: deadline doorgaans 31 december 2026
- Boekjaar eindigend op 30 juni 2026: deadline doorgaans 31 maart 2027
Wat te doen 90 dagen vóór de deadline
- Sluit de boekhouding af tot het einde van het jaar
- Bank
- en kaartrekeningen afstemmen
- Bekijk aftrekbare en niet-aftrekbare kosten
- Controleer reliëfs en verkiezingen
- Bereid financiële overzichten voor
- Stel de aangifte vennootschapsbelasting op
De deadline is een indieningsdatum, geen startdatum van de boekhouding. Begin ruim vóór de laatste maand met het afsluiten van de boekhouding.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
De regel van negen maanden is eenvoudig, maar bedrijven missen deze nog steeds omdat de boekhoudkundige afsluiting te laat begint. De teruggavedeadline moet het einde van het proces zijn, en niet de eerste herinnering om de bank te verzoenen.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Jaarrekeningen, proefbalans en grootboek voor het belastingtijdvak
- Belastingaanpassingsschema met aftrekbare en niet-aftrekbare posten
- Ondersteuning voor verbonden partijen, eigenaarsbetalingen, leningen en verrekenprijzen
- EmaraTax registratie, indiening, hulp en betalingsbevestigingen
Reviewvragen voor de eigenaar
- Is de boekhoudkundige winst betrouwbaar genoeg om als uitgangspunt voor de belastingheffing te dienen?
- Zijn ontheffingen, ontheffingen en vrije zone-posities gedocumenteerd in plaats van aangenomen?
- Worden betalingen aan de eigenaar en verbonden partijen op arm's length-basis ondersteund?
- Kan het bedrijf elke materiële belastingaanpassing in gewoon Engels uitleggen?
Fouten die dit duur maken
- Het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting vanuit een onverzoenlijke boekhouding
- Eigenaarstekeningen, dividenden en salaris als hetzelfde behandelen
- Ervan uitgaande dat er geen belasting verschuldigd is, betekent dit dat er geen registratie-, archiverings
- of administratieplicht bestaat
Praktische volgende stap
Werk terug vanaf de indieningsdatum: sluit rekeningen 90 dagen eerder, bekijk belastingaanpassingen 60 dagen eerder en keur de aangifte goed vóór de laatste maand.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.