De vennootschapsbelasting in de VAE wordt zelf beoordeeld, dus bedrijven moeten een dossier bijhouden waarin wordt uitgelegd hoe de aangifte is opgesteld. Dat dossier moet duidelijk genoeg zijn voor een accountant, auditor of FTA-beoordelaar om te volgen.
Kernauditbestandsdocumenten
- Jaarrekeningen of managementrekeningen
- Proefbalans en grootboek
- Belastingaanpassingsschema
- Vaste activaregister
- Bankafstemmingen
- Ondersteuning bij loonadministratie en eigenaarbetalingen
- Ondersteuning van verbonden partijen en verbonden personen
- Ondersteuning voor kleine bedrijven of vrije zones
- EmaraTax indienings
- en betalingsbevestigingen
Hoe het bestand te ordenen
- Maak één map per belastingtijdvak aan
- Afzonderlijke boekhoud-, belasting-, BTW-, loonadministratie-, juridische en ondersteunende bestanden
- Geef documenten een consistente naam
- Bewaar definitieve en conceptversies afzonderlijk
- Houd een samenvattende memo bij van de belangrijkste belastingposities
Het auditdossier is niet alleen bedoeld voor een audit. Het helpt toekomstige accountants te begrijpen wat er is ingediend en waarom.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
Auditbestand van de VAE-bedrijfsbelasting: documenten die elk bedrijf moet bewaren is niet alleen een technisch onderwerp. Voor een MKB-bedrijf in de VAE heeft dit invloed op de dagelijkse boekhouding, belastingaangiften, cashflow, documentkwaliteit en hoe zelfverzekerd de eigenaar kan reageren op een bank-, auditor
- of FTA-vraag.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Jaarrekeningen, proefbalans en grootboek voor het belastingtijdvak
- Belastingaanpassingsschema met aftrekbare en niet-aftrekbare posten
- Ondersteuning voor verbonden partijen, eigenaarsbetalingen, leningen en verrekenprijzen
- EmaraTax registratie, indiening, hulp en betalingsbevestigingen
Reviewvragen voor de eigenaar
- Is de boekhoudkundige winst betrouwbaar genoeg om als uitgangspunt voor de belastingheffing te dienen?
- Zijn ontheffingen, ontheffingen en vrije zone-posities gedocumenteerd in plaats van aangenomen?
- Worden betalingen aan de eigenaar en verbonden partijen op arm's length-basis ondersteund?
- Kan het bedrijf elke materiële belastingaanpassing in gewoon Engels uitleggen?
Fouten die dit duur maken
- Het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting vanuit een onverzoenlijke boekhouding
- Eigenaarstekeningen, dividenden en salaris als hetzelfde behandelen
- Ervan uitgaande dat er geen belasting verschuldigd is, betekent dit dat er geen registratie-, archiverings
- of administratieplicht bestaat
Praktische volgende stap
Verander deze handleiding in een klein werkbestand: sla de relevante documenten op, noteer de vonnisoproepen, wijs een eigenaar toe en bekijk de positie vóór de volgende indienings
- of verlengingsdeadline.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.