Veel bedrijven in de VAE verdienen geld aan buitenlandse klanten, marktplaatsen, filialen of investeringen. De behandeling in de vennootschapsbelasting hangt af van wat het inkomen is en wie het heeft verdiend.
Buitenlandse inkomenstypen om te beoordelen
- Service-inkomsten van buitenlandse klanten
- Inkomsten buitenlandse vestiging
- Dividenden of participatie-inkomsten
- Rente
- of royalty-inkomsten
- Marktplaats
- of platforminkomsten
- Buitenlandse belasting ingehouden door een klant of land
Records om te bewaren
- Contracten en werkverklaringen
- Klantlocatie en factuurgegevens
- Facturen en betalingsbevestigingen
- Eventuele buitenlandse bronbelastingcertificaten
- Boekhoudkundige boekingen per inkomenssoort
- Werkdocument belastingpositie
Classificeer niet alle buitenlandse ontvangsten op dezelfde manier. Klantinkomsten, branchewinst, dividenden en beleggingsinkomsten kunnen op verschillende manieren worden behandeld.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
VAE-vennootschapsbelasting op buitenlandse inkomsten: wat het MKB moet weten is niet alleen een technisch onderwerp. Voor een MKB-bedrijf in de VAE heeft dit invloed op de dagelijkse boekhouding, belastingaangiften, cashflow, documentkwaliteit en hoe zelfverzekerd de eigenaar kan reageren op een bank-, auditor
- of FTA-vraag.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Jaarrekeningen, proefbalans en grootboek voor het belastingtijdvak
- Belastingaanpassingsschema met aftrekbare en niet-aftrekbare posten
- Ondersteuning voor verbonden partijen, eigenaarsbetalingen, leningen en verrekenprijzen
- EmaraTax registratie, indiening, hulp en betalingsbevestigingen
Reviewvragen voor de eigenaar
- Is de boekhoudkundige winst betrouwbaar genoeg om als uitgangspunt voor de belastingheffing te dienen?
- Zijn ontheffingen, ontheffingen en vrije zone-posities gedocumenteerd in plaats van aangenomen?
- Worden betalingen aan de eigenaar en verbonden partijen op arm's length-basis ondersteund?
- Kan het bedrijf elke materiële belastingaanpassing in gewoon Engels uitleggen?
Fouten die dit duur maken
- Het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting vanuit een onverzoenlijke boekhouding
- Eigenaarstekeningen, dividenden en salaris als hetzelfde behandelen
- Ervan uitgaande dat er geen belasting verschuldigd is, betekent dit dat er geen registratie-, archiverings
- of administratieplicht bestaat
Praktische volgende stap
Verander deze handleiding in een klein werkbestand: sla de relevante documenten op, noteer de vonnisoproepen, wijs een eigenaar toe en bekijk de positie vóór de volgende indienings
- of verlengingsdeadline.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.