Adviesbedrijven in vrije zones verkopen vaak diensten aan een mix van buitenlandse, vrije zone-, vasteland
- en individuele klanten. Die mix kan van invloed zijn op de positie van de vennootschapsbelasting.
Beoordelingsgebieden
- Vrije zonelicentie-activiteit versus daadwerkelijke adviesactiviteit
- Klantlocatie en klanttype
- Inkomsten van klanten op het vasteland van de VAE
- Transacties met natuurlijke personen
- Voldoende stof in de vrije zone
- Transfer pricing waarbij verbonden partijen betrokken zijn
- Audit
- en financiële overzichtsvereisten
Vragen vóór indiening
- Is het bedrijf een gekwalificeerde vrije zone-persoon?
- Welke inkomsten zijn een kwalificerend inkomen?
- Zijn er uitgesloten activiteiten van toepassing?
- Is de de-minimisdrempel relevant?
- Worden facturen en contracten gesegmenteerd naar inkomenstype?
- Zijn de gegevens sterk genoeg voor beoordeling door de FTA?
De status van de vrije zone is een startpunt, niet het volledige belastingantwoord. Controleer de inkomstenstromen voordat u deze indient.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
Vennootschapsbelasting voor Free Zone Consultants in de VAE is niet alleen een technisch onderwerp. Voor een MKB-bedrijf in de VAE heeft dit invloed op de dagelijkse boekhouding, belastingaangiften, cashflow, documentkwaliteit en hoe zelfverzekerd de eigenaar kan reageren op een bank-, auditor
- of FTA-vraag.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Jaarrekeningen, proefbalans en grootboek voor het belastingtijdvak
- Belastingaanpassingsschema met aftrekbare en niet-aftrekbare posten
- Ondersteuning voor verbonden partijen, eigenaarsbetalingen, leningen en verrekenprijzen
- EmaraTax registratie, indiening, hulp en betalingsbevestigingen
Reviewvragen voor de eigenaar
- Is de boekhoudkundige winst betrouwbaar genoeg om als uitgangspunt voor de belastingheffing te dienen?
- Zijn ontheffingen, ontheffingen en vrije zone-posities gedocumenteerd in plaats van aangenomen?
- Worden betalingen aan de eigenaar en verbonden partijen op arm's length-basis ondersteund?
- Kan het bedrijf elke materiële belastingaanpassing in gewoon Engels uitleggen?
Fouten die dit duur maken
- Het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting vanuit een onverzoenlijke boekhouding
- Eigenaarstekeningen, dividenden en salaris als hetzelfde behandelen
- Ervan uitgaande dat er geen belasting verschuldigd is, betekent dit dat er geen registratie-, archiverings
- of administratieplicht bestaat
Praktische volgende stap
Verander deze handleiding in een klein werkbestand: sla de relevante documenten op, noteer de vonnisoproepen, wijs een eigenaar toe en bekijk de positie vóór de volgende indienings
- of verlengingsdeadline.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.