Voor bedrijven op het vasteland is de naleving van de vennootschapsbelasting afhankelijk van nauwkeurige boekhouding. Het rendement begint met de boekhoudkundige winst, waarna belastingaanpassingen, inhoudingen, vrijstellingen en betalingen worden beoordeeld.
Kernstappen voor naleving
- Bevestig de registratie voor de vennootschapsbelasting
- Maandelijkse boekhouding bijhouden
- Sluit de jaarrekening af
- Controleer aftrekbare en niet-aftrekbare kosten
- Controleer of u in aanmerking komt voor de Small Business Relief
- Opstellen en indienen van de aangifte Vennootschapsbelasting
- Betaal de verschuldigde belasting binnen de gestelde termijn
Records die bedrijven op het vasteland nodig hebben
- Handelslicentie en eigendomsdocumenten
- Verkoopfacturen en contracten
- Aankoopfacturen en bonnen
- Payroll
- en eigenaartransactiegegevens
- Bankafschriften en afstemmingen
- BTW-aangiften indien geregistreerd
- Werkdocumenten vennootschapsbelasting
De vennootschapsbelastingaangifte mag niet starten in het portaal. Het begint met een schone boekhouding.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
Vennootschapsbelasting voor bedrijven op het vasteland in de VAE: MKB-gids is niet alleen een technisch onderwerp. Voor een MKB-bedrijf in de VAE heeft dit invloed op de dagelijkse boekhouding, belastingaangiften, cashflow, documentkwaliteit en hoe zelfverzekerd de eigenaar kan reageren op een bank-, auditor
- of FTA-vraag.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Jaarrekeningen, proefbalans en grootboek voor het belastingtijdvak
- Belastingaanpassingsschema met aftrekbare en niet-aftrekbare posten
- Ondersteuning voor verbonden partijen, eigenaarsbetalingen, leningen en verrekenprijzen
- EmaraTax registratie, indiening, hulp en betalingsbevestigingen
Reviewvragen voor de eigenaar
- Is de boekhoudkundige winst betrouwbaar genoeg om als uitgangspunt voor de belastingheffing te dienen?
- Zijn ontheffingen, ontheffingen en vrije zone-posities gedocumenteerd in plaats van aangenomen?
- Worden betalingen aan de eigenaar en verbonden partijen op arm's length-basis ondersteund?
- Kan het bedrijf elke materiële belastingaanpassing in gewoon Engels uitleggen?
Fouten die dit duur maken
- Het verzorgen van de aangifte vennootschapsbelasting vanuit een onverzoenlijke boekhouding
- Eigenaarstekeningen, dividenden en salaris als hetzelfde behandelen
- Ervan uitgaande dat er geen belasting verschuldigd is, betekent dit dat er geen registratie-, archiverings
- of administratieplicht bestaat
Praktische volgende stap
Verander deze handleiding in een klein werkbestand: sla de relevante documenten op, noteer de vonnisoproepen, wijs een eigenaar toe en bekijk de positie vóór de volgende indienings
- of verlengingsdeadline.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.