Zgłaszanie podatku od osób prawnych nie powinno rozpoczynać się na portalu składania wniosków. Rozpoczyna się od prowadzenia ksiąg rachunkowych, uzgodnień i przeglądu przez kierownictwo sytuacji podatkowej firmy.
Księgowa lista kontrolna
- Rachunki bankowe uzgodnione z końcem roku
- Księgi sprzedaży i zakupów są kompletne
- Transakcje płacowe i właścicielskie zostały zaksięgowane prawidłowo
- Dokonano przeglądu środków trwałych i amortyzacji
- Uzgodnione pożyczki, odsetki i powiązane salda
Lista kontrolna przeglądu podatkowego
- Obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu
- Przegląd wydatków niepodlegających odliczeniu
- Przegląd limitu wydatków na rozrywkę
- Przegląd płatności podmiotów powiązanych i osób powiązanych
- Przegląd uprawnień do korzystania z ulgi dla małych przedsiębiorstw
- Przegląd wolnej strefy/pozycji QFZP, jeśli ma to zastosowanie
Proces składania dokumentów
- Zamknij konta
- Przygotuj harmonogram korekty podatku
- Przegląd ulg i wyborów
- Przygotuj uzupełniającą dokumentację roboczą
- Dokonaj zwrotu EmaraTax
- Zapisz potwierdzenia przesłania i płatności
Firmy, które prowadzą miesięczne konta, zwykle składają dokumenty szybciej i bez niespodzianek. Firmy, które czekają do końca roku, często wymagają uporządkowania przed rozpoczęciem prac podatkowych.
Jak to wygląda w praktyce
Dobre zeznanie podatkowe od osób prawnych składa się z zamkniętych kont, a nie z formularza portalowego. Ekran zgłoszenia powinien być ostatnim krokiem po uzgodnieniach, korektach podatkowych, sprawdzeniu ulg i przeglądzie właściciela.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Sprawozdania finansowe, saldo próbne i księga główna za okres podatkowy
- Harmonogram korekty podatku pokazujący pozycje podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych, płatności właścicieli, pożyczek i cen transferowych
- EmaraTax rejestracja, złożenie wniosku, ulga i potwierdzenia płatności
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy zysk księgowy jest na tyle wiarygodny, że może stanowić punkt wyjścia dla podatku?
- Czy zamiast zakładać, udokumentowano zwolnienia, zwolnienia i pozycje wolnych obszarów celnych?
- Czy płatności właściciela i podmiotów powiązanych są obsługiwane na warunkach rynkowych?
- Czy firma może wyjaśnić każdą istotną korektę podatku prostym językiem angielskim?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Sporządzanie zeznania podatkowego na podstawie nieuzgodnionych ksiąg rachunkowych
- Traktowanie rysunków właściciela, dywidend i wynagrodzenia jako tego samego
- Założenie, że brak podatku oznacza brak obowiązku rejestracji, składania i prowadzenia ewidencji
Praktyczny następny krok
Utwórz folder z kontami, obliczeniami podatkowymi, zatwierdzeniami i potwierdzeniami EmaraTax, aby ten sam plik mógł odpowiadać na przyszłe pytania FTA lub audytorów.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.