Terminy dotyczące podatku dochodowego od osób prawnych są łatwiejsze do zarządzania, gdy zaczyna się od końca roku finansowego firmy. Termin zwrotu i płatności zwykle przypada 9 miesięcy po tej dacie.
Prosta formuła terminu
Weź datę końcową okresu podatkowego, a następnie dodaj 9 miesięcy. Jest to praktyczny cel zgłoszenia dla większości firm ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich.
Przykłady
- Rok budżetowy kończący się 31 grudnia 2025 r.: ostateczny termin zwykle przypada na 30 września 2026 r
- Rok budżetowy kończący się 31 marca 2026 r.: ostateczny termin zwykle przypada na 31 grudnia 2026 r
- Rok budżetowy kończący się 30 czerwca 2026 r.: ostateczny termin zwykle przypada na 31 marca 2027 r
Co zrobić 90 dni przed ostatecznym terminem
- Zamknąć księgowość do końca roku
- Uzgodnij konta bankowe i karty
- Przejrzyj wydatki podlegające odliczeniu i niepodlegające odliczeniu
- Sprawdź ulgi i wybory
- Przygotuj sprawozdania finansowe
- Przygotuj zeznanie podatkowe od osób prawnych
Terminem jest data zgłoszenia, a nie data rozpoczęcia prowadzenia ksiąg rachunkowych. Rozpocznij zamknięcie księgowe na długo przed ostatnim miesiącem.
Jak to wygląda w praktyce
Zasada dziewięciu miesięcy jest prosta, ale firmy nadal jej nie przestrzegają, ponieważ zamknięcie księgowe rozpoczyna się zbyt późno. Termin zwrotu powinien być zakończeniem procesu, a nie pierwszym przypomnieniem o konieczności pogodzenia się z bankiem.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Sprawozdania finansowe, saldo próbne i księga główna za okres podatkowy
- Harmonogram korekty podatku pokazujący pozycje podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych, płatności właścicieli, pożyczek i cen transferowych
- EmaraTax rejestracja, złożenie wniosku, ulga i potwierdzenia płatności
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy zysk księgowy jest na tyle wiarygodny, że może stanowić punkt wyjścia dla podatku?
- Czy zamiast zakładać, udokumentowano zwolnienia, zwolnienia i pozycje wolnych obszarów celnych?
- Czy płatności właściciela i podmiotów powiązanych są obsługiwane na warunkach rynkowych?
- Czy firma może wyjaśnić każdą istotną korektę podatku prostym językiem angielskim?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Sporządzanie zeznania podatkowego na podstawie nieuzgodnionych ksiąg rachunkowych
- Traktowanie rysunków właściciela, dywidend i wynagrodzenia jako tego samego
- Założenie, że brak podatku oznacza brak obowiązku rejestracji, składania i prowadzenia ewidencji
Praktyczny następny krok
Cofnij się od daty złożenia wniosku: zamknij konta 90 dni wcześniej, przejrzyj korekty podatkowe 60 dni wcześniej i zatwierdź zeznanie przed ostatnim miesiącem.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.