Konsultanci często przeprowadzają mniej transakcji niż firmy handlowe, ale rachunki nadal muszą uwzględniać podatek VAT, podatek dochodowy od osób prawnych, przepływ środków pieniężnych i decyzje właściciela.
Kluczowe obszary księgowe
- Faktury i rachunki klientów
- Dochód z projektu według linii usług
- Monitorowanie progów rejestracji VAT
- Naliczony podatek VAT od wydatków służbowych
- Oprogramowanie i subskrypcje
- Koszty podróży i marketingu
- Wynagrodzenie właściciela, dywidendy lub rysunki
- Wsparcie w zakresie zwrotu podatku od osób prawnych
Miesięczna lista kontrolna
- Wystawiaj faktury terminowo
- Uzgodnij wpływy bankowe
- Zbieraj rachunki za wydatki
- Przejrzyj kody podatku VAT
- Oddzielne wydatki osobiste
- Przygotuj zyski i straty według miesięcy
- Śledź przychody w oparciu o progi podatkowe
Niski wolumen transakcji nie jest usprawiedliwieniem słabych wyników. Powinno to ułatwić prowadzenie czystej księgowości.
Jak to wygląda w praktyce
Księgowość dla konsultantów w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: podatek VAT, podatek dochodowy od osób prawnych i faktury to nie tylko temat techniczny. W przypadku MŚP ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich ma to wpływ na codzienną księgowość, zeznania podatkowe, przepływ środków pieniężnych, jakość dokumentów oraz pewność, że właściciel może odpowiedzieć na pytanie banku, audytora lub FTA.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Wyciągi bankowe, wyciągi z kart, faktury, paragony i rachunki od dostawców
- Lista płac, WPS, napiwki, rachunek bieżący właściciela i harmonogramy pożyczek
- Rozliczenia VAT, wsparcie w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i miesięczne raporty zarządcze
- Umowy, zamówienia zakupu, dowody dostawy i eksport oprogramowania
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy salda bankowe na rachunkach odpowiadają rzeczywistym wyciągom?
- Czy przychody, wydatki, podatek VAT, płace i płatności właściciela można przeglądać osobno?
- Czy raporty są przydatne przy podejmowaniu decyzji, czy też są przygotowywane tylko dlatego, że zbliża się termin?
- Czy dokumentacja księgowa jest wystarczająco czysta, aby inny księgowy mógł ją szybko zrozumieć?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Księgowanie depozytów bankowych jako przychodów bez sprawdzania faktur, podatku VAT i opłat
- Włączenie wydatków osobistych właściciela do normalnych wydatków służbowych
- Oczekiwanie na złożenie wniosku o podatek VAT lub podatek dochodowy od osób prawnych w celu uzgodnienia miesięcy transakcji
Praktyczny następny krok
Zamień ten przewodnik w mały plik roboczy: zapisz odpowiednie dokumenty, zapisz wezwania do wydania wyroku, przypisz właściciela i przejrzyj stanowisko przed następnym terminem złożenia wniosku lub odnowienia.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.