Firmy handlowe często charakteryzują się wysoką wartością transakcji i niskimi marżami. Drobne błędy księgowe w zakresie zapasów, kosztów wyładunku lub podatku VAT mogą zniekształcić zyski i zeznania podatkowe.
Podstawowe obszary księgowe
- Faktury dostawców i zamówienia zakupu
- Zgłoszenia celne i importowy podatek VAT
- Koszt frachtu, ubezpieczenia i wyładunku
- Ilości zapasów i wycena
- Faktury sprzedaży i odbiory od klientów
- Starzenie się dostawcy i warunki płatności
- Marża brutto według produktu lub kategorii
Lista kontrolna zamknięcia miesiąca
- Uzgodnij rachunki bankowe i dostawców
- Dopasuj import do ewidencji celnej
- Aktualizuj zapasy i koszty sprzedaży
- Sprawdź podatek VAT od importu i wydatków
- Sprawdź wolno rotujące towary
- Przygotowuj raporty dotyczące marży i przepływów pieniężnych
Jeśli zapasy są nieprawidłowe, zysk zwykle też jest błędny. Nie czekaj do końca roku, aby dokonać przeglądu zapasów.
Jak to wygląda w praktyce
Księgowość firmy handlowej Dubaj: Przewodnik dotyczący zapasów, podatku VAT i importu to nie tylko temat techniczny. W przypadku MŚP ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich ma to wpływ na codzienną księgowość, zeznania podatkowe, przepływ środków pieniężnych, jakość dokumentów oraz pewność, że właściciel może odpowiedzieć na pytanie banku, audytora lub FTA.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Wyciągi bankowe, wyciągi z kart, faktury, paragony i rachunki od dostawców
- Lista płac, WPS, napiwki, rachunek bieżący właściciela i harmonogramy pożyczek
- Rozliczenia VAT, wsparcie w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i miesięczne raporty zarządcze
- Umowy, zamówienia zakupu, dowody dostawy i eksport oprogramowania
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy salda bankowe na rachunkach odpowiadają rzeczywistym wyciągom?
- Czy przychody, wydatki, podatek VAT, płace i płatności właściciela można przeglądać osobno?
- Czy raporty są przydatne przy podejmowaniu decyzji, czy też są przygotowywane tylko dlatego, że zbliża się termin?
- Czy dokumentacja księgowa jest wystarczająco czysta, aby inny księgowy mógł ją szybko zrozumieć?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Księgowanie depozytów bankowych jako przychodów bez sprawdzania faktur, podatku VAT i opłat
- Włączenie wydatków osobistych właściciela do normalnych wydatków służbowych
- Oczekiwanie na złożenie wniosku o podatek VAT lub podatek dochodowy od osób prawnych w celu uzgodnienia miesięcy transakcji
Praktyczny następny krok
Zamień ten przewodnik w mały plik roboczy: zapisz odpowiednie dokumenty, zapisz wezwania do wydania wyroku, przypisz właściciela i przejrzyj stanowisko przed następnym terminem złożenia wniosku lub odnowienia.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.