Dla wielu MŚP ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich pierwsza deklaracja podatkowa od osób prawnych jest także pierwszym momentem, w którym księgowość musi wspierać formalne obliczenie podatku. Zacznij od rachunków, a następnie przejdź do korekt podatkowych.
Księgowość zamknięta
- Zakończono rozliczenia bankowe
- Sprawdzono księgi sprzedaży i zakupów
- Zaksięgowano transakcje płacowe i właścicielskie
- Zaktualizowano środki trwałe i amortyzację
- Uzgodniono salda kredytów
- Salda podatku VAT powiązane ze złożonymi deklaracjami VAT
Przegląd podatkowy
- Obliczanie dochodu podlegającego opodatkowaniu
- Przegląd wydatków niepodlegających odliczeniu
- Przegląd wydatków na rozrywkę
- Kwalifikacja do programu Small Business Relief
- Wolna strefa lub pozycja QFZP
- Przegląd płatności podmiotów powiązanych i osób powiązanych
Dokumenty do zapisania
- Sprawozdania finansowe lub rachunki zarządcze
- Harmonogram korekty podatku
- Wsparcie decyzji o pomocy
- Dokumenty robocze stron powiązanych
- Potwierdzenie złożenia EmaraTax
- Potwierdzenie płatności, jeśli podatek jest należny
Najlepszy pierwszy zwrot budowany jest z miesięcznych zapisów, a nie rekonstruowany z wyciągów bankowych w terminie.
Jak to wygląda w praktyce
Pierwszy powrót następuje wtedy, gdy widoczne stają się stare nawyki. Jeśli rysunki właściciela, salda podatku VAT, rozliczenia międzyokresowe płac i nieuzgodnione banki są nieuporządkowane, obliczenie podatku zajmie więcej czasu i będzie wiązać się z większym ryzykiem.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Sprawozdania finansowe, saldo próbne i księga główna za okres podatkowy
- Harmonogram korekty podatku pokazujący pozycje podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych, płatności właścicieli, pożyczek i cen transferowych
- EmaraTax rejestracja, złożenie wniosku, ulga i potwierdzenia płatności
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy zysk księgowy jest na tyle wiarygodny, że może stanowić punkt wyjścia dla podatku?
- Czy zamiast zakładać, udokumentowano zwolnienia, zwolnienia i pozycje wolnych obszarów celnych?
- Czy płatności właściciela i podmiotów powiązanych są obsługiwane na warunkach rynkowych?
- Czy firma może wyjaśnić każdą istotną korektę podatku prostym językiem angielskim?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Sporządzanie zeznania podatkowego na podstawie nieuzgodnionych ksiąg rachunkowych
- Traktowanie rysunków właściciela, dywidend i wynagrodzenia jako tego samego
- Założenie, że brak podatku oznacza brak obowiązku rejestracji, składania i prowadzenia ewidencji
Praktyczny następny krok
Przygotuj plik pierwszego zeznania w postaci pakietu audytu: rachunki, korekty podatkowe, noty ulgowe, wsparcie stron powiązanych i ostateczne dowody przedłożenia.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.