Złożenie wniosku o podatek dochodowy od osób prawnych opiera się na numerach księgowych. Jeżeli rachunek zysków i strat, bilans lub saldo próbne są niewiarygodne, kalkulacja dochodu podlegającego opodatkowaniu również będzie niewiarygodna.
Podstawowe oświadczenia i harmonogramy
- Rachunek zysków i strat
- Bilans
- Bilans próbny
- Księga główna
- Uzgodnienia bankowe
- Wiekowanie należności i zobowiązań
- Rejestr środków trwałych
- Harmonogram korekty podatku
Kontrole jakości
- Salda bankowe odpowiadają wyciągom
- Rachunki kontrolne VAT są powiązane ze zwrotami
- Transakcje właścicielskie podlegają klasyfikacji
- Lista płac została zaksięgowana prawidłowo
- Duże wydatki mają wsparcie
- Dokonuje się przeglądu progu przychodów
- Identyfikuje się pozycje nie podlegające odliczeniu
Zeznanie podatkowe sporządzone na podstawie nieuzgodnionych rachunków może wyglądać na kompletne, ale nadal będzie błędne.
Jak to wygląda w praktyce
Sprawozdania finansowe Zjednoczone Emiraty Arabskie: czego MŚP potrzebują w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych, to nie tylko temat techniczny. W przypadku MŚP ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich ma to wpływ na codzienną księgowość, zeznania podatkowe, przepływ środków pieniężnych, jakość dokumentów oraz pewność, że właściciel może odpowiedzieć na pytanie banku, audytora lub FTA.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Sprawozdania finansowe, saldo próbne i księga główna za okres podatkowy
- Harmonogram korekty podatku pokazujący pozycje podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych, płatności właścicieli, pożyczek i cen transferowych
- EmaraTax rejestracja, złożenie wniosku, ulga i potwierdzenia płatności
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy zysk księgowy jest na tyle wiarygodny, że może stanowić punkt wyjścia dla podatku?
- Czy zamiast zakładać, udokumentowano zwolnienia, zwolnienia i pozycje wolnych obszarów celnych?
- Czy płatności właściciela i podmiotów powiązanych są obsługiwane na warunkach rynkowych?
- Czy firma może wyjaśnić każdą istotną korektę podatku prostym językiem angielskim?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Sporządzanie zeznania podatkowego na podstawie nieuzgodnionych ksiąg rachunkowych
- Traktowanie rysunków właściciela, dywidend i wynagrodzenia jako tego samego
- Założenie, że brak podatku oznacza brak obowiązku rejestracji, składania i prowadzenia ewidencji
Praktyczny następny krok
Zamień ten przewodnik w mały plik roboczy: zapisz odpowiednie dokumenty, zapisz wezwania do wydania wyroku, przypisz właściciela i przejrzyj stanowisko przed następnym terminem złożenia wniosku lub odnowienia.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.