Podatek od osób prawnych w Zjednoczonych Emiratach Arabskich nalicza się samodzielnie, dlatego firmy powinny prowadzić dokumentację wyjaśniającą, w jaki sposób sporządzono zeznanie. Akta te powinny być wystarczająco jasne, aby mógł je śledzić księgowy, audytor lub recenzent FTA.
Podstawowe dokumenty audytu
- Sprawozdania finansowe lub rachunki zarządcze
- Bilans próbny i księga główna
- Harmonogram korekty podatku
- Rejestr środków trwałych
- Uzgodnienia bankowe
- Wsparcie w zakresie płac i płatności dla właścicieli
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych i osób powiązanych
- Pomoc dla małych przedsiębiorstw lub wsparcie w zakresie wolnych stref
- Potwierdzenia złożenia i płatności EmaraTax
Jak uporządkować plik
- Utwórz jeden folder na każdy okres rozliczeniowy
- Oddzielne pliki księgowe, podatkowe, VAT, płacowe, prawne i pomocnicze
- Konsekwentnie nadawaj dokumentom nazwy
- Zapisz oddzielnie wersję ostateczną i roboczą
- Prowadź podsumowanie kluczowych pozycji podatkowych
Akta audytu służą nie tylko do celów audytu. Pomaga przyszłym księgowym zrozumieć, co zostało złożone i dlaczego.
Jak to wygląda w praktyce
Plik kontroli podatkowej osób prawnych w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: dokumenty, które każda firma powinna przechowywać, to nie tylko temat techniczny. W przypadku MŚP ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich ma to wpływ na codzienną księgowość, zeznania podatkowe, przepływ środków pieniężnych, jakość dokumentów oraz pewność, że właściciel może odpowiedzieć na pytanie banku, audytora lub FTA.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Sprawozdania finansowe, saldo próbne i księga główna za okres podatkowy
- Harmonogram korekty podatku pokazujący pozycje podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych, płatności właścicieli, pożyczek i cen transferowych
- EmaraTax rejestracja, złożenie wniosku, ulga i potwierdzenia płatności
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy zysk księgowy jest na tyle wiarygodny, że może stanowić punkt wyjścia dla podatku?
- Czy zamiast zakładać, udokumentowano zwolnienia, zwolnienia i pozycje wolnych obszarów celnych?
- Czy płatności właściciela i podmiotów powiązanych są obsługiwane na warunkach rynkowych?
- Czy firma może wyjaśnić każdą istotną korektę podatku prostym językiem angielskim?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Sporządzanie zeznania podatkowego na podstawie nieuzgodnionych ksiąg rachunkowych
- Traktowanie rysunków właściciela, dywidend i wynagrodzenia jako tego samego
- Założenie, że brak podatku oznacza brak obowiązku rejestracji, składania i prowadzenia ewidencji
Praktyczny następny krok
Zamień ten przewodnik w mały plik roboczy: zapisz odpowiednie dokumenty, zapisz wezwania do wydania wyroku, przypisz właściciela i przejrzyj stanowisko przed następnym terminem złożenia wniosku lub odnowienia.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.