Wiele firm w Zjednoczonych Emiratach Arabskich zarabia pieniądze od zagranicznych klientów, rynków, oddziałów lub inwestycji. Sposób opodatkowania osób prawnych zależy od tego, jaki jest dochód i kto go uzyskał.
Rodzaje dochodów zagranicznych do sprawdzenia
- Przychody z usług od klientów zagranicznych
- Dochody oddziałów zagranicznych
- Dywidendy lub dochody z tytułu udziałów
- Dochód z odsetek lub tantiem
- Dochód z rynku lub platformy
- Podatek zagraniczny potrącany przez klienta lub kraj
Zapisy do przechowywania
- Umowy i oświadczenia o pracy
- Lokalizacja klienta i szczegóły rozliczeniowe
- Faktury i potwierdzenia płatności
- Zagraniczne zaświadczenia o podatku u źródła, jeżeli występują
- Zapisy księgowe według rodzaju dochodu
- Dokument roboczy dotyczący sytuacji podatkowej
Nie klasyfikuj wszystkich wpływów zagranicznych w ten sam sposób. Przychody klientów, zyski oddziałów, dywidendy i dochody z inwestycji mogą być traktowane w różny sposób.
Jak to wygląda w praktyce
Podatek od osób prawnych od osób prawnych w Zjednoczonych Emiratach Arabskich: co MŚP powinny wiedzieć, to nie tylko temat techniczny. W przypadku MŚP ze Zjednoczonych Emiratów Arabskich ma to wpływ na codzienną księgowość, zeznania podatkowe, przepływ środków pieniężnych, jakość dokumentów oraz pewność, że właściciel może odpowiedzieć na pytanie banku, audytora lub FTA.
Dokumenty, które należy zachować przed podjęciem decyzji lub złożeniem
- Sprawozdania finansowe, saldo próbne i księga główna za okres podatkowy
- Harmonogram korekty podatku pokazujący pozycje podlegające odliczeniu i nie podlegające odliczeniu
- Wsparcie dla podmiotów powiązanych, płatności właścicieli, pożyczek i cen transferowych
- EmaraTax rejestracja, złożenie wniosku, ulga i potwierdzenia płatności
Przejrzyj pytania do właściciela
- Czy zysk księgowy jest na tyle wiarygodny, że może stanowić punkt wyjścia dla podatku?
- Czy zamiast zakładać, udokumentowano zwolnienia, zwolnienia i pozycje wolnych obszarów celnych?
- Czy płatności właściciela i podmiotów powiązanych są obsługiwane na warunkach rynkowych?
- Czy firma może wyjaśnić każdą istotną korektę podatku prostym językiem angielskim?
Błędy, które czynią to kosztownym
- Sporządzanie zeznania podatkowego na podstawie nieuzgodnionych ksiąg rachunkowych
- Traktowanie rysunków właściciela, dywidend i wynagrodzenia jako tego samego
- Założenie, że brak podatku oznacza brak obowiązku rejestracji, składania i prowadzenia ewidencji
Praktyczny następny krok
Zamień ten przewodnik w mały plik roboczy: zapisz odpowiednie dokumenty, zapisz wezwania do wydania wyroku, przypisz właściciela i przejrzyj stanowisko przed następnym terminem złożenia wniosku lub odnowienia.
Przygotuj krótki dokument roboczy zawierający fakty, daty, założenia i wykorzystane dokumenty. Dzięki temu przyszłe składanie, przeglądanie i przekazywanie dokumentów będzie znacznie łatwiejsze.