Подача корпоративных налоговых деклараций не должна начинаться на портале подачи заявок. Все начинается с бухгалтерского учета, сверок и анализа налогового положения компании руководством.
Контрольный список бухгалтерского учета
- Банковские счета сверены на конец года
- заполнены книги продаж и покупок.
- Операции по заработной плате и владельцам размещены правильно.
- Основные средства и амортизация проверены.
- Ссуды, проценты и соответствующие остатки сверены
Контрольный список налоговой проверки
- Расчет налогооблагаемого дохода
- Обзор невычитаемых расходов
- Пересмотр лимита расходов на развлечения
- Проверка платежей связанных лиц и связанных лиц
- Проверка права на получение помощи малому бизнесу
- Анализ положения свободной зоны/QFZP, где это необходимо.
Рабочий процесс подачи документов
- Закрыть счета
- Подготовьте график налоговых корректировок.
- Пересмотреть льготы и выборы
- Подготовьте подтверждающие рабочие документы.
- Полный возврат EmaraTax
- Сохраните подтверждения отправки и оплаты.
Компании, которые ведут ежемесячные отчеты, обычно подают отчеты быстрее и с меньшим количеством сюрпризов. Предприятия, которые ждут конца года, часто нуждаются в очистке, прежде чем можно будет начать налоговую работу.
Как это выглядит на практике
Хорошая корпоративная налоговая декларация формируется на основе закрытых счетов, а не через форму портала. Проверка подачи заявок должна стать последним шагом после сверки, налоговых корректировок, проверок льгот и проверки владельцев.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Создайте папку для документов со счетами, налоговыми отчетами, разрешениями и подтверждениями EmaraTax, чтобы один и тот же файл мог отвечать на будущие вопросы FTA или аудиторов.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.