Правила трансфертного ценообразования могут применяться, когда бизнес в ОАЭ имеет дело со связанными сторонами или связанными лицами. Для МСП наиболее практичным требованием является ведение записей, объясняющих операции и основу ценообразования.
Транзакции для проверки
- Плата за управление
- Вознаграждение владельца или директора
- Совместный персонал или пополнение офиса
- Межфирменные кредиты
- Покупки или продажи между связанными организациями.
- Арендная плата, выплаченная связанному лицу
- Сборы за интеллектуальную собственность или бренд
Контрольный список документации
- Определить связанные стороны и связанных лиц
- Перечислить операции по налоговому периоду
- Сохраняйте контракты или разрешения
- Объясните цель бизнеса
- Подкрепите ценообразование рыночными или внутренними данными.
- Сверка сумм со счетами
- Проверка перед подачей корпоративной налоговой декларации
Короткий и понятный файл поддержки малого и среднего бизнеса лучше, чем полное отсутствие объяснений.
Как это выглядит на практике
Документация по трансфертному ценообразованию ОАЭ: Контрольный список МСП для связанных сторон — это не просто техническая тема. Для малого и среднего бизнеса в ОАЭ это влияет на ежедневную бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, движение денежных средств, качество документов и на то, насколько уверенно владелец может ответить на вопрос банка, аудитора или FTA.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Превратите это руководство в небольшой рабочий файл: сохраните соответствующие документы, запишите решения, назначьте владельца и просмотрите позицию до следующего крайнего срока подачи или продления.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.