Крайние сроки корпоративного налога легче контролировать, если вы начинаете с конца финансового года компании. Срок возврата и оплаты обычно наступает через 9 месяцев после этой даты.
Простая формула дедлайна
Возьмите дату окончания налогового периода, затем прибавьте 9 месяцев. Это практическая цель подачи заявок для большинства компаний ОАЭ.
Примеры
- Финансовый год, заканчивающийся 31 декабря 2025 г.: крайний срок обычно 30 сентября 2026 г.
- Финансовый год, заканчивающийся 31 марта 2026 г.: крайний срок обычно 31 декабря 2026 г.
- Финансовый год, заканчивающийся 30 июня 2026 г.: крайний срок обычно 31 марта 2027 г.
Что делать за 90 дней до крайнего срока
- Закрыть бухгалтерию до конца года
- Сверить банковские и карточные счета
- Просмотрите вычитаемые и невычитаемые расходы.
- Проверьте льготы и выборы
- Подготовьте финансовую отчетность
- Составьте корпоративную налоговую декларацию.
Крайним сроком является дата подачи заявки, а не дата начала бухгалтерского учета. Начните закрытие бухгалтерского учета задолго до последнего месяца.
Как это выглядит на практике
Правило девяти месяцев простое, но предприятия до сих пор его не выполняют, потому что закрытие бухгалтерского учета начинается слишком поздно. Срок возврата должен быть окончанием процесса, а не первым напоминанием о необходимости сверки банка.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Работайте в обратном направлении от даты подачи: закройте счета за 90 дней до этого, проверьте налоговые корректировки за 60 дней до этого и утвердите декларацию до последнего месяца.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.