Консалтинговые компании в свободных зонах часто продают услуги как иностранным клиентам, так и клиентам свободной зоны, континентальным и индивидуальным клиентам. Такое сочетание может повлиять на положение по корпоративному налогу.
Области обзора
- Лицензионная деятельность свободной зоны в сравнении с фактической консалтинговой деятельностью
- Местоположение и тип клиента.
- Доходы от клиентов из материковых ОАЭ
- Операции с физическими лицами
- Адекватное содержание в свободной зоне
- Трансфертное ценообразование с участием связанных сторон
- Требования к аудиту и финансовой отчетности
Вопросы перед подачей заявки
- Является ли компания соответствующим лицом в свободной экономической зоне?
- Какой доход является квалифицируемым доходом?
- Применяются ли какие-либо исключенные виды деятельности?
- Является ли порог de minimi актуальным?
- Сегментированы ли счета-фактуры и контракты по типу дохода?
- Достаточно ли убедительны данные для проверки FTA?
Статус свободной зоны – это отправная точка, а не полный налоговый ответ. Прежде чем подавать заявку, просмотрите потоки доходов.
Как это выглядит на практике
Корпоративный налог для консультантов свободных зон в ОАЭ – это не просто техническая тема. Для малого и среднего бизнеса в ОАЭ это влияет на ежедневную бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, движение денежных средств, качество документов и на то, насколько уверенно владелец может ответить на вопрос банка, аудитора или FTA.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Превратите это руководство в небольшой рабочий файл: сохраните соответствующие документы, запишите решения, назначьте владельца и просмотрите позицию до следующего крайнего срока подачи или продления.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.