Программа помощи малому бизнесу была введена с целью упростить корпоративное налогообложение для небольших предприятий-резидентов ОАЭ. Это не означает, что регистрацию и ведение учета можно игнорировать.
Основные критерии отбора
- Налогоплательщик должен быть резидентом
- Выручка не должна превышать 3 миллиона AED в соответствующем налоговом периоде и предыдущих налоговых периодах.
- Льгота связана с налоговыми периодами, начинающимися 1 июня 2023 года или после этой даты и заканчивающимися 31 декабря 2026 года или ранее.
- Исключаются лица, отвечающие критериям свободной зоны, и некоторые члены многонациональных групп.
записей, которые нужно хранить
- Отчеты о доходах по налоговым периодам
- Финансовая отчетность или управленческая отчетность
- Счета-фактуры и контракты, подтверждающие доходы
- Подтверждение проживания и статуса юридического лица
- Утверждение Советом директоров или владельцем позиции запасного, где это необходимо.
Пересечение AED 3 миллионов в любом налоговом периоде может повлиять на наличие льгот. Контролируйте доходы до конца года, а не только при подаче деклараций.
Распространенное недоразумение
Помощь малому бизнесу — это не то же самое, что находиться вне корпоративного налога. Предприятию все равно может потребоваться зарегистрироваться, вести учет, оценить право на участие и правильно подать декларацию.
Как это выглядит на практике
Помощь малому бизнесу может быть ценной для компании, возглавляемой основателем, но она зависит от дохода, места жительства, исключений и правильности подачи документов. Это не повод игнорировать бухгалтерию или откладывать регистрацию.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Отслеживайте доходы по налоговым периодам и подготовьте одностраничную записку перед подачей декларации, в которой будет показано, почему бизнес соответствует критериям и какие записи подтверждают выборы.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.