Корпоративный налог в ОАЭ рассчитывается самостоятельно, поэтому предприятия должны хранить файл, в котором объясняется, как была подготовлена отчетность. Этот файл должен быть достаточно ясным, чтобы его мог использовать бухгалтер, аудитор или рецензент FTA.
Документы файла основного аудита
- Финансовая отчетность или управленческая отчетность
- Пробный баланс и главная книга
- График налоговых корректировок
- Реестр основных средств
- Банковские сверки
- Поддержка выплат заработной платы и владельцам
- Поддержка связанных сторон и связанных лиц
- Помощь малому бизнесу или поддержка положения в свободной зоне
- Отправка EmaraTax и подтверждения оплаты
Как организовать файл
- Создайте по одной папке за налоговый период.
- Отдельные счета, налоги, НДС, заработная плата, юридические и вспомогательные файлы.
- Называйте документы последовательно
- Сохраните окончательную и черновую версии отдельно.
- Сохраняйте сводную информацию по ключевым налоговым позициям.
Файл аудита предназначен не только для аудита. Это помогает будущим бухгалтерам понять, что было зарегистрировано и почему.
Как это выглядит на практике
Файл корпоративного налогового аудита в ОАЭ: документы, которые должен хранить каждый бизнес – это не просто техническая тема. Для малого и среднего бизнеса в ОАЭ это влияет на ежедневную бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, движение денежных средств, качество документов и на то, насколько уверенно владелец может ответить на вопрос банка, аудитора или FTA.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Превратите это руководство в небольшой рабочий файл: сохраните соответствующие документы, запишите решения, назначьте владельца и просмотрите позицию до следующего крайнего срока подачи или продления.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.