Многие предприятия в ОАЭ зарабатывают деньги от зарубежных клиентов, торговых площадок, филиалов или инвестиций. Корпоративный налоговый режим зависит от того, каков доход и кто его заработал.
Виды иностранных доходов для рассмотрения
- Доходы от услуг зарубежных клиентов
- Доход от зарубежного филиала
- Дивиденды или доход от участия
- Доходы в виде процентов или роялти
- Доход от торговой площадки или платформы
- Иностранный налог, удерживаемый клиентом или страной
записей, которые нужно хранить
- Контракты и отчеты о работе
- Местоположение клиента и платежные данные.
- Счета и подтверждения оплаты.
- Иностранные сертификаты об удержанном налоге, если таковые имеются.
- Бухгалтерские проводки по видам доходов
- Рабочий документ по налоговой позиции
Не классифицируйте все иностранные поступления одинаково. Доходы клиентов, прибыль филиалов, дивиденды и инвестиционные доходы могут учитываться по-разному.
Как это выглядит на практике
Корпоративный налог ОАЭ на иностранный доход: что следует знать МСП – это не просто техническая тема. Для малого и среднего бизнеса в ОАЭ это влияет на ежедневную бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, движение денежных средств, качество документов и на то, насколько уверенно владелец может ответить на вопрос банка, аудитора или FTA.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Превратите это руководство в небольшой рабочий файл: сохраните соответствующие документы, запишите решения, назначьте владельца и просмотрите позицию до следующего крайнего срока подачи или продления.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.