Торговым компаниям часто приходится иметь больше сложностей с НДС, чем предприятиям сферы услуг, поскольку таможенные декларации, отгрузочные документы, счета-фактуры поставщиков и декларации по НДС должны согласовываться.
Импортируйте записи для согласования
- Счет-фактура поставщика
- Таможенная декларация
- Счета за перевозку и страхование.
- Отчет об импортном НДС или таможенный счет
- Товар получен накладной
- Платежные отчеты
- записи декларации по НДС
Ежемесячный процесс импортного НДС
- Перечислите весь импорт по месяцам.
- Сопоставьте таможенные декларации со счетами-фактурами поставщиков.
- Проверьте записи обратного списания
- Подтвердить возмещаемую поддержку входящего НДС.
- Учитывайте дополнительные расходы, если это необходимо.
- Проверьте поля декларации по НДС перед подачей декларации.
Не полагайтесь только на счета-фактуры поставщиков при импорте. Необходимо сверить данные таможни и НДС.
Как это выглядит на практике
НДС на импорт в ОАЭ: Руководство по таможне, обратному налогу и входному НДС — это не просто техническая тема. Для малого и среднего бизнеса в ОАЭ это влияет на ежедневную бухгалтерскую отчетность, налоговые декларации, движение денежных средств, качество документов и на то, насколько уверенно владелец может ответить на вопрос банка, аудитора или FTA.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Налоговые счета-фактуры и кредит-ноты за отчетный период.
- Книги продаж и покупок, экспортированные из учетной системы.
- Выписки из банковского счета, записи об импорте, контракты и доказательства доставки.
- VAT201 Подтверждения возврата и подтверждения оплаты или возврата средств.
Обзорные вопросы для владельца
- Соответствует ли режим НДС фактической поставке, клиенту и месту поставки?
- Можно ли проследить, чтобы каждое заявление по входящему НДС было связано с действительным счетом-фактурой и коммерческой целью?
- Сверяются ли контрольные счета НДС с поданной декларацией?
- Будет ли это дело иметь смысл, если FTA запросит его шесть месяцев спустя?
Ошибки, которые делают это дорого
- Рассматривать все необычные операции как не облагаемые НДС без проверки правила.
- Требование входящего НДС, поскольку оплата была произведена, даже если счет-фактура недействителен.
- Оставление импорта, возмещения и кредит-нот до последнего дня подачи заявки.
Практический следующий шаг
Превратите это руководство в небольшой рабочий файл: сохраните соответствующие документы, запишите решения, назначьте владельца и просмотрите позицию до следующего крайнего срока подачи или продления.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.