Счета-фактуры с НДС являются подтверждением вашей декларации по НДС. Если данные в счете-фактуре неполные, ваши бухгалтерские книги могут выглядеть правильно, но ваша позиция по НДС все равно может быть слабой во время проверки FTA.
Основные поля налогового счета
- Юридическое название и адрес поставщика
- Поставщик TRN
- Порядковый номер счета-фактуры.
- Дата выставления счета-фактуры и дата поставки, если они отличаются
- Данные о клиенте, где это необходимо.
- Описание товаров или услуг
- Налогооблагаемая стоимость до НДС
- ставка НДС и сумма НДС
- Общая сумма, включая НДС
Проверки перед заявлением о входящем НДС
- Подтвердите присутствие поставщика TRN.
- Сопоставьте сумму счета с платежной и бухгалтерской записью.
- Проверьте дату периода НДС.
- Подтвердите, что расходы относятся к налогооблагаемой предпринимательской деятельности.
- Сохраните счет-фактуру вместе с подтверждающими контрактами или доказательствами доставки.
Одного банковского перевода недостаточно для поддержки входящего НДС. Сохраняйте счет, а не только запись об оплате.
Практический совет по настройке
Настройте Zoho Books, Xero, QuickBooks или инструмент выставления счетов перед выставлением первого счета-фактуры по НДС. Модификация шаблонов счетов-фактур после начала их подачи создает необходимость очистки, которую можно избежать.
Как это выглядит на практике
Проблемы со счетами обычно кажутся незначительными до тех пор, пока возврат средств, проверка или проверка покупателя не выявят их. Отсутствие ТРН, нечеткая нумерация счетов-фактур и неясные суммы НДС усложняют защиту как исходящего, так и входящего НДС.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Налоговые счета-фактуры и кредит-ноты за отчетный период.
- Книги продаж и покупок, экспортированные из учетной системы.
- Выписки из банковского счета, записи об импорте, контракты и доказательства доставки.
- VAT201 Подтверждения возврата и подтверждения оплаты или возврата средств.
Обзорные вопросы для владельца
- Соответствует ли режим НДС фактической поставке, клиенту и месту поставки?
- Можно ли проследить, чтобы каждое заявление по входящему НДС было связано с действительным счетом-фактурой и коммерческой целью?
- Сверяются ли контрольные счета НДС с поданной декларацией?
- Будет ли это дело иметь смысл, если FTA запросит его шесть месяцев спустя?
Ошибки, которые делают это дорого
- Рассматривать все необычные операции как не облагаемые НДС без проверки правила.
- Требование входящего НДС, поскольку оплата была произведена, даже если счет-фактура недействителен.
- Оставление импорта, возмещения и кредит-нот до последнего дня подачи заявки.
Практический следующий шаг
Заблокируйте шаблон счета-фактуры в системе бухгалтерского учета, а затем проверьте пять недавних продаж и пять счетов поставщиков на соответствие обязательным полям перед подготовкой следующей декларации по НДС.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.