Для многих МСП ОАЭ первая корпоративная налоговая декларация также является первым случаем, когда бухгалтерия должна подтвердить формальный расчет налога. Начните со счетов, затем перейдите к налоговым корректировкам.
Закрытие бухгалтерского учета
- Банковские выверки завершены
- Проверка книг продаж и покупок.
- Опубликованы транзакции по заработной плате и владельцам.
- Обновлены основные средства и амортизация.
- Балансы по кредитам сверены
- Остатки НДС, привязанные к поданным декларациям по НДС
Налоговый обзор
- Расчет налогооблагаемого дохода
- Обзор невычитаемых расходов
- Обзор расходов на развлечения
- Право на получение помощи малому бизнесу
- Свободная зона или позиция QFZP
- Проверка платежей связанных лиц и связанных лиц
Документы для сохранения
- Финансовая отчетность или управленческая отчетность
- График налоговых корректировок
- Поддержка принятия решений по оказанию помощи
- Рабочие документы связанных сторон
- Подтверждение отправки EmaraTax
- Подтверждение оплаты, если причитается налог
Лучший первый доход строится на основе ежемесячных отчетов, а не восстанавливается на основе банковских выписок в установленный срок.
Как это выглядит на практике
Первое возвращение — это когда старые привычки становятся видимыми. Если чертежи владельцев, остатки НДС, начисления заработной платы и невыверенные банковские данные запутаны, расчет налога займет больше времени и будет сопряжен с большим риском.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Подготовьте файл первого отчета в виде пакета аудита: счета, налоговые корректировки, примечания о льготах, поддержку связанных сторон и окончательные доказательства подачи.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.