Многие малые и средние предприятия ОАЭ покупают программное обеспечение, рекламу, консалтинг, грузовые и другие услуги у зарубежных поставщиков. Для этих транзакций может потребоваться учет НДС при обратном начислении на счетах ОАЭ.
Где часто появляется обратный заряд
- Импортные товары
- Зарубежные подписки SaaS
- Счета-фактуры иностранных консультантов
- Расходы на интернет-рекламу
- Международные грузоперевозки или логистические услуги
- Плата за торговую площадку и платформу
Ежемесячные проверки
- Перечислите всех поставщиков за пределами ОАЭ.
- Проверьте, взимал ли поставщик НДС
- Проверьте место обращения с поставками.
- Проводите проводки по обратному начислению, где это необходимо.
- Сопоставьте импортные декларации с бухгалтерскими записями.
- Проверьте декларацию по НДС перед ее подачей.
Распространенные ошибки
- Отнесение всех иностранных счетов-фактур к НДС.
- Проводка импорта без сопоставления таможенных записей
- Игнорирование небольших подписок SaaS.
- Требование входящего НДС без надлежащего обоснования.
- Использование единого налогового кода для всех покупок за рубежом.
Реверсирование может повлиять на отчетность как по исходящему, так и по входному НДС. Это не просто проблема книги покупок.
Как это выглядит на практике
НДС при обратном начислении легко не заметить, поскольку многие счета-фактуры зарубежных поставщиков не похожи на документы НДС ОАЭ. SaaS, реклама, консалтинг, импорт и грузоперевозки требуют отдельного ежемесячного сканирования.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Налоговые счета-фактуры и кредит-ноты за отчетный период.
- Книги продаж и покупок, экспортированные из учетной системы.
- Выписки из банковского счета, записи об импорте, контракты и доказательства доставки.
- VAT201 Подтверждения возврата и подтверждения оплаты или возврата средств.
Обзорные вопросы для владельца
- Соответствует ли режим НДС фактической поставке, клиенту и месту поставки?
- Можно ли проследить, чтобы каждое заявление по входящему НДС было связано с действительным счетом-фактурой и коммерческой целью?
- Сверяются ли контрольные счета НДС с поданной декларацией?
- Будет ли это дело иметь смысл, если FTA запросит его шесть месяцев спустя?
Ошибки, которые делают это дорого
- Рассматривать все необычные операции как не облагаемые НДС без проверки правила.
- Требование входящего НДС, поскольку оплата была произведена, даже если счет-фактура недействителен.
- Оставление импорта, возмещения и кредит-нот до последнего дня подачи заявки.
Практический следующий шаг
Создавайте проверку поставщика за пределами ОАЭ во время каждого закрытия НДС и проверяйте, правильно ли разнесены записи обратного начисления, записи импорта и возмещение затрат.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.