Платежи владельцев являются одной из наиболее распространенных областей очистки счетов МСП. Когда зарплата, дивиденды, возмещения и личные расходы смешиваются вместе, подача корпоративного налога становится сложнее.
Основные типы платежей
- Заработная плата или премия за выполненную работу.
- Распределение дивидендов или прибыли
- Рисунок владельца или движение текущего счета
- Компенсация расходов
- Кредиты владельцу или от него.
Что документировать
- Должностная или управленческая роль
- Одобрение Совета директоров или акционеров, где это необходимо.
- Расчет заработной платы или WPS, где это применимо.
- Рыночная основа для платежей связанных лиц
- Утверждение дивидендов и позиция по нераспределенной прибыли
- Личные расходы отражены в чертежах владельца.
Ежемесячный совет по бухгалтерскому учету
Создайте отдельные счета главной книги для заработной платы, дивидендов, возмещений, кредитов и средств владельцев. Это делает обзор корпоративного налога на конец года намного более чистым.
Не позволяйте расходам по личной карте оставаться внутри общих расходов. Переклассифицируйте его ежемесячно, прежде чем счета станут ненадежными.
Как это выглядит на практике
Выплаты владельцам становятся беспорядочными, когда зарплата, дивиденды, возмещение расходов и личные расходы проводятся на одном счете. При проверке корпоративного налога необходимо, чтобы каждый тип платежа рассказывал свою историю.
Записи, которые следует сохранить, прежде чем вы примете решение или сохраните файл
- Финансовая отчетность, пробный баланс и главная книга за налоговый период.
- График налоговых корректировок с указанием вычитаемых и невычитаемых статей.
- Поддержка связанных сторон, платежей собственника, кредитов и трансфертного ценообразования.
- Регистрация EmaraTax, подача заявок, освобождение от ответственности и подтверждения оплаты.
Обзорные вопросы для владельца
- Достаточно ли надежна бухгалтерская прибыль, чтобы служить отправной точкой для налогообложения?
- Были ли льготы, исключения и положения свободных зон задокументированы, а не предполагаемы?
- Поддерживаются ли выплаты собственнику и связанным сторонам на расстоянии вытянутой руки?
- Может ли компания объяснить каждую существенную налоговую корректировку простым языком?
Ошибки, которые делают это дорого
- Подготовка корпоративной налоговой декларации по несверенной бухгалтерской отчетности.
- Рассматривать доходы владельцев, дивиденды и зарплату как одно и то же.
- Если предположить, что налог не подлежит уплате, это означает отсутствие обязательств по регистрации, подаче или учету.
Практический следующий шаг
Создайте отдельные бухгалтерские счета и записи утверждений для заработной платы, дивидендов, выплат, возмещений и кредитов до закрытия года.
Сохраните краткий рабочий документ с указанием фактов, дат, предположений и использованных документов. Это значительно упрощает подачу, рассмотрение или передачу документов в будущем.