Die Mehrwertsteuer (MwSt.) wurde in den VAE am 1. Januar 2018 mit einem Standardsatz von 5 % eingeführt. Für die meisten Unternehmen in den VAE ist die Umsatzsteuerregistrierung nicht optional, sondern gesetzlich vorgeschrieben. Wenn Sie sich nicht rechtzeitig registrieren, können FTA-Strafen von bis zu 20.000 AED zur Folge haben. Dieser Leitfaden deckt alles ab, was Sie wissen müssen.
Wer muss sich in den VAE für die Mehrwertsteuer registrieren?
Die Registrierung ist obligatorisch, wenn Ihre steuerpflichtigen Lieferungen und Einfuhren in den letzten 12 Monaten 375.000 AED überschritten haben oder diesen Schwellenwert in den nächsten 30 Tagen voraussichtlich überschreiten werden. Eine freiwillige Registrierung ist möglich, wenn Ihre steuerpflichtigen Lieferungen 187.500 AED übersteigen – nützlich für Unternehmen, die die Vorsteuer zurückfordern möchten.
- Obligatorischer Schwellenwert: AED 375.000 steuerpflichtige Lieferungen über 12 Monate
- Freiwilliger Schwellenwert: AED 187.500 – ermöglicht die Rückerstattung der Vorsteuer
- Nichtansässige, die in den VAE steuerpflichtige Lieferungen tätigen, müssen sich ebenfalls registrieren
- Für staatliche Stellen gelten gesonderte Registrierungsregeln
Wichtig: Wenn Sie den Pflichtschwellenwert überschreiten, müssen Sie sich innerhalb von 30 Tagen registrieren. Strafen für verspätete Anmeldungen beginnen bei AED 10.000 und können bis zu AED 20.000 reichen.
Für die Umsatzsteuerregistrierung erforderliche Dokumente
Bevor Sie mit Ihrer EmaraTax-Bewerbung beginnen, stellen Sie diese Dokumente zusammen. Unvollständige Einreichungen sind ein häufiger Grund für Verzögerungen.
- Gewerbeschein (gültig, alle Tätigkeiten aufgeführt)
- Passkopien aller Eigentümer/Aktionäre
- Emirates-ID der Eigentümer/Aktionäre (Einwohner der VAE)
- Bankverbindung (IBAN und Bankbrief)
- Nachweis der Geschäftstätigkeit (Rechnungen, Verträge oder Kontoauszüge der letzten 12 Monate)
- Gründungsurkunde (MOA) oder Satzung
- Kontaktdaten: Geschäftsadresse, Telefon, E-Mail
So registrieren Sie sich bei EmaraTax: Schritt für SchrittEmaraTax ist das offizielle Online-Steuerportal der FTA, das 2022 gestartet wurde, um die alte eServices-Plattform zu ersetzen. Die gesamte Umsatzsteuerregistrierung, -anmeldung und -zahlung erfolgt hier.
- Gehen Sie zu EmaraTax und erstellen Sie ein Konto mit Ihrer E-Mail-Adresse oder Ihrem UAE-Pass
- Wählen Sie im Dashboard „Neuen Steuerpflichtigen registrieren“.
- Vervollständigen Sie die Geschäftsdetails: offizieller Name, Gewerbescheinnummer, Aktivitäten
- Geben Sie die Eigentümer-/Aktionärsinformationen ein (Reisepass oder Emirates-ID).
- Geben Sie Bankinformationen für die Rückerstattung der Mehrwertsteuer an
- Laden Sie alle Belege hoch
- Überprüfen Sie Ihre Bewerbung und senden Sie sie ab
- Überwachen Sie den Status – FTA kann zusätzliche Informationen anfordern
Wie lange dauert die Umsatzsteuerregistrierung?
Sobald Sie einen vollständigen Antrag eingereicht haben, bearbeitet die FTA die Mehrwertsteuerregistrierung in der Regel innerhalb von 5 bis 10 Arbeitstagen. Wenn zusätzliche Dokumente angefordert werden, wird die Uhr ab dem Zeitpunkt der erneuten Einreichung zurückgesetzt. Sie erhalten per E-Mail eine Steuernummer (TRN) und eine Umsatzsteuer-Registrierungsbescheinigung.
Strafen für verspätete oder nicht erfolgte Anmeldung
Das FTA verhängt strenge Strafen für Unternehmen, die sich nicht rechtzeitig registrieren. Nach dem Steuerverfahrensgesetz der VAE ist eine verspätete Registrierung mit einer festen Strafe von 10.000 AED verbunden. Wenn Sie über die Frist hinaus aktiv handeln, während Sie nicht registriert sind, fallen zusätzliche Strafen an.
- Verspätete Anmeldung: AED 10.000 feste Strafe
- Handel ohne Registrierung: zusätzliche Strafen bei Verstößen
- Fehlende Anzeige von TRN auf Rechnungen: AED 5.000 pro Rechnung
- Ausstellen falscher Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer: AED 5.000 pro Dokument
Ihre Pflichten nach der Umsatzsteuer-Registrierung
Die Registrierung ist nur der Anfang. Mit der Registrierung übernehmen Sie fortlaufende Compliance-Verpflichtungen:
- Stellen Sie für alle steuerpflichtigen Lieferungen gültige Rechnungen mit ausgewiesener Mehrwertsteuer aus
- Reichen Sie vierteljährliche Umsatzsteuererklärungen über EmaraTax ein (fällig 28 Tage nach Quartalsende)
- Zahlen Sie die fällige Mehrwertsteuer innerhalb derselben Frist
- Bewahren Sie alle Aufzeichnungen mindestens 5 Jahre lang auf (15 Jahre bei Immobilientransaktionen).
- Benachrichtigen Sie die FTA innerhalb von 20 Werktagen über alle Änderungen der Geschäftsdaten
- Beantragen Sie die umsatzsteuerliche Abmeldung, wenn Sie Schwellenwerte unterschreiten oder Ihre Tätigkeit einstellen
Profi-Tipp: Beauftragen Sie über das FTA-Portal einen registrierten Steuerbevollmächtigten, der alle Mehrwertsteuererklärungen in Ihrem Namen bearbeitet – das ist besonders wertvoll, wenn Sie komplexe Transaktionen oder mehrere Unternehmen haben.
Benötigen Sie Hilfe bei der Umsatzsteuer-Registrierung?
Unser in den Vereinigten Arabischen Emiraten lizenziertes Team kümmert sich um den gesamten Umsatzsteuer-Registrierungsprozess: Dokumentenvorbereitung, EmaraTax-Einreichung und Nachverfolgung bebei der FTA. Die meisten Anmeldungen werden innerhalb von 5 Werktagen abgeschlossen. Kontaktieren Sie uns über WhatsApp für eine kostenlose 15-minütige Beratung.