Bei der Einhaltung der Mehrwertsteuer in den VAE geht es nicht nur darum, 5 % Mehrwertsteuer zu erheben. Ein Unternehmen muss sich außerdem rechtzeitig registrieren, konforme Rechnungen ausstellen, korrekte VAT201-Erklärungen einreichen, die fällige Mehrwertsteuer bezahlen und Belege führen.
Häufige Auslöser von Mehrwertsteuerstrafen
- Überschreiten der obligatorischen Registrierungsschwelle, ohne sich innerhalb der erforderlichen Frist zu bewerben
- Abgabe von Umsatzsteuererklärungen nach dem Fälligkeitsdatum
- Zahlung der Mehrwertsteuer nach Ablauf der Frist
- Geltendmachung der Vorsteuer ohne gültige Steuerrechnungen
- Ausstellung von Rechnungen ohne die erforderlichen Umsatzsteuerangaben
- FTA-Datensätze werden nicht aktualisiert, wenn sich Lizenz, Eigentum oder Kontaktdaten ändern
So reduzieren Sie das Risiko von Mehrwertsteuerstrafen
- Überprüfen Sie jeden Monat die steuerpflichtigen Lieferungen und Einfuhren
- Führen Sie für jeden Steuerzeitraum einen Kalender mit Mehrwertsteuerfristen
- Gleichen Sie Verkäufe, Käufe, Importe und Bankaktivitäten vor der Einreichung ab
- Überprüfen Sie, ob für jede Vorsteuerforderung eine gültige Rechnung vorliegt
- Führen Sie elektronische Aufzeichnungen nach Steuerzeitraum geordnet
Wenn Sie bereits eine Umsatzsteuerfrist verpasst haben, korrigieren Sie zunächst die Anmeldeposition. Eine Verzögerung, weil die Datensätze unordentlich sind, macht das Problem normalerweise teurer.
Wann Sie um Hilfe bitten sollten
Fordern Sie eine Überprüfung der Mehrwertsteuer an, wenn Ihr Unternehmen vor Kurzem die Grenze von 375.000 steuerpflichtigen Lieferungen überschritten hat, alte, nicht eingereichte Zeiträume hat, Waren importiert, über Emirate oder Freizonen hinweg verkauft oder die Vorsteuer ohne ordnungsgemäße Dokumentation geltend gemacht hat.
Wie das in der Praxis aussieht
Ein kleines Handelsunternehmen gerät in der Regel nach und nach in Schwierigkeiten mit der Mehrwertsteuerstrafe: ein Monat verspäteter Dokumenteneinzug, dann ein überstürzter VAT201, dann eine Zahlung, die nach dem Bankschluss erfolgt. Die Lösung ist kein Drama; Es handelt sich um einen monatlichen Umsatzsteuerabschluss mit einem benannten Eigentümer und einer festen Dokumentenfrist.
Aufzeichnungen, die Sie aufbewahren müssen, bevor Sie eine Entscheidung treffen oder einreichen
- Steuerrechnungen und Gutschriften für den Berichtszeitraum
- Aus dem Buchhaltungssystem exportierte Verkaufs
- und Einkaufsbücher
- Kontoauszüge, Einfuhrunterlagen, Verträge und Liefernachweise
- VAT201 Rücksendebestätigungen und Zahlungs
- oder Rückerstattungsbestätigungen
Überprüfungsfragen für den Eigentümer
- Stimmt die umsatzsteuerliche Behandlung mit der tatsächlichen Lieferung, dem tatsächlichen Kunden und dem Ort der Lieferung überein?
- Kann jeder Vorsteueranspruch auf eine gültige Rechnung und einen gültigen Geschäftszweck zurückgeführt werden?
- Stimmen die Umsatzsteuerkontrollkonten mit der eingereichten Steuererklärung überein?
- Wäre das Dossier noch sinnvoll, wenn die FTA es sechs Monate später anfordern würde?
Fehler, die das Ganze teuer machen
- Behandlung aller ungewöhnlichen Transaktionen als außerhalb der Mehrwertsteuer liegende Transaktionen, ohne die Regel zu überprüfen
- Geltendmachung der Vorsteuer, weil eine Zahlung erfolgt ist, auch wenn die Rechnung schwach ist
- Einfuhren, Erstattungen und Gutschriften bis zum letzten Anmeldetag aufschieben
Praktischer nächster Schritt
Erstellen Sie eine Datei zur Verhinderung von Mehrwertsteuerstrafen, bevor die nächste Steuererklärung abgeschlossen wird: Schwellenwert-Tracker, Ablagekalender, Rechnungscheckliste und Nachweis, dass Verkäufe, Käufe, Importe und Bankbewegungen vor der Einreichung abgeglichen wurden.
Führen Sie ein kurzes Arbeitspapier mit den verwendeten Fakten, Daten, Annahmen und Dokumenten. Dies erleichtert die spätere Einreichung, Überprüfung oder Übergabe erheblich.