Los plazos del Impuesto sobre Sociedades son más fáciles de gestionar cuando se empieza desde el final del ejercicio financiero de la empresa. El plazo de devolución y pago normalmente cae 9 meses después de esa fecha.
Fórmula de fecha límite simple
Tome la fecha de finalización del período impositivo y luego agregue 9 meses. Ese es el objetivo práctico de presentación de solicitudes para la mayoría de las empresas de los EAU.
Ejemplos
- Ejercicio financiero que finaliza el 31 de diciembre de 2025: fecha límite habitual el 30 de septiembre de 2026
- Ejercicio financiero que finaliza el 31 de marzo de 2026: fecha límite habitual el 31 de diciembre de 2026
- Ejercicio financiero que finaliza el 30 de junio de 2026: fecha límite habitual el 31 de marzo de 2027
Qué hacer 90 días antes de la fecha límite
- Cerrar la contabilidad hasta fin de año
- Conciliar cuentas bancarias y de tarjetas
- Revisar gastos deducibles y no deducibles
- Consultar relevos y elecciones.
- Preparar estados financieros
- Redactar la declaración del Impuesto sobre Sociedades
La fecha límite es una fecha de presentación, no una fecha de inicio de la contabilidad. Inicie el cierre contable mucho antes del último mes.
Cómo se ve esto en la práctica
La regla de los nueve meses es simple, pero las empresas aún no la cumplen porque el cierre contable comienza demasiado tarde. La fecha límite de devolución debe ser el final del proceso, no el primer recordatorio para conciliar el banco.
Registros que debe conservar antes de decidir o presentar una solicitud
- Estados financieros, balance de comprobación y libro mayor del período impositivo.
- Calendario de ajuste de impuestos que muestra los elementos deducibles y no deducibles
- Soporte para partes relacionadas, pagos de propietarios, préstamos y precios de transferencia
- Confirmaciones de registro, presentación, alivio y pago EmaraTax
Preguntas de revisión para el propietario
- ¿Es el beneficio contable lo suficientemente fiable como para ser el punto de partida del impuesto?
- ¿Se han documentado alivios, exenciones y posiciones de zonas francas en lugar de asumirse?
- ¿Se respaldan los pagos al propietario y a partes relacionadas en condiciones de plena competencia?
- ¿Puede la empresa explicar cada ajuste fiscal importante en un lenguaje sencillo?
Errores que lo hacen costoso
- Elaboración de la declaración del Impuesto sobre Sociedades a partir de contabilidad no conciliada
- Tratar los retiros del propietario, los dividendos y el salario como la misma cosa.
- Asumir que no hay impuestos a pagar significa que no hay obligación de registro, presentación o registros.
Próximo paso práctico
Trabaje hacia atrás desde la fecha de presentación: cierre las cuentas 90 días antes, revise los ajustes de impuestos 60 días antes y apruebe la declaración antes del último mes.
Mantenga un breve documento de trabajo con los hechos, fechas, suposiciones y documentos utilizados. Hace que la presentación, revisión o transferencia futura sea mucho más fácil.