El registro del Impuesto sobre Sociedades es independiente del registro del IVA. Tener un TRN para el IVA no significa que su empresa haya completado el registro del Impuesto sobre Sociedades.
¿Quién debe revisar el registro?
- LLC continentales y establecimientos exclusivos
- Empresas de zona franca
- Empresas extranjeras con establecimiento permanente en los EAU
- Personas físicas con ingresos comerciales en los EAU superiores al umbral pertinente
- Personas exentas si la FTA solicita registro
Documentos a preparar
- Licencia comercial
- Memorándum o documentos de constitución.
- Identificación del propietario y administrador
- Detalles del firmante autorizado
- Información del ejercicio
- Acceso de inicio de sesión existente a EmaraTax
Flujo de trabajo de registro
- Crea o accede a la cuenta EmaraTax
- Abrir el perfil del sujeto pasivo
- Seleccione el registro del Impuesto sobre Sociedades
- Ingrese la entidad, la licencia, la propiedad y los detalles de contacto.
- Cargue los documentos de respaldo
- Presentar y monitorear solicitudes de FTA
Si recibe una multa por registro tardío, verifique las condiciones actuales de exención de la FTA antes de asumir que la multa es definitiva.
Cómo se ve esto en la práctica
Las empresas que ya tienen un IVA TRN y suponen que el perfil fiscal está completo omiten el registro del impuesto de sociedades. El registro es independiente y el perfil FTA necesita su propia empresa, propietario, firmante y detalles del año financiero.
Registros que debe conservar antes de decidir o presentar una solicitud
- Estados financieros, balance de comprobación y libro mayor del período impositivo.
- Calendario de ajuste de impuestos que muestra los elementos deducibles y no deducibles
- Soporte para partes relacionadas, pagos de propietarios, préstamos y precios de transferencia
- Confirmaciones de registro, presentación, alivio y pago de EmaraTax
Preguntas de revisión para el propietario
- ¿Es el beneficio contable lo suficientemente fiable como para ser el punto de partida del impuesto?
- ¿Se han documentado alivios, exenciones y posiciones de zonas francas en lugar de asumirse?
- ¿Se respaldan los pagos al propietario y a partes relacionadas en condiciones de plena competencia?
- ¿Puede la empresa explicar cada ajuste fiscal importante en un lenguaje sencillo?
Errores que lo hacen costoso
- Elaboración de la declaración del Impuesto sobre Sociedades a partir de contabilidad no conciliada
- Tratar los retiros del propietario, los dividendos y el salario como la misma cosa.
- Asumir que no hay impuestos a pagar significa que no hay obligación de registro, presentación o registros.
Próximo paso práctico
Confirme el estado de EmaraTax ahora, no cerca de la primera fecha límite de devolución. Guarde el certificado de registro y conserve el acceso de inicio de sesión con los registros legales de la empresa.
Mantenga un breve documento de trabajo con los hechos, fechas, suposiciones y documentos utilizados. Hace que la presentación, revisión o transferencia futura sea mucho más fácil.