Para las empresas continentales, el cumplimiento del Impuesto sobre Sociedades depende de una contabilidad precisa. La declaración comienza con la utilidad contable, luego se revisan los ajustes tributarios, deducciones, alivios y pagos.
Pasos básicos de cumplimiento
- Confirmar el registro del Impuesto sobre Sociedades
- Llevar la contabilidad mensual
- Cerrar estados financieros
- Revisar gastos deducibles y no deducibles
- Verifique la elegibilidad para el alivio para pequeñas empresas
- Elaborar y presentar la declaración del Impuesto sobre Sociedades
- Pagar los impuestos adeudados antes de la fecha límite
Registros que necesitan las empresas del continente
- Licencia comercial y documentos de propiedad.
- Facturas y contratos de venta.
- Facturas y recibos de compra.
- Registros de transacciones de nómina y propietarios.
- Extractos bancarios y conciliaciones.
- Declaraciones de IVA donde esté registrado
- Papeles de trabajo del Impuesto sobre Sociedades
La presentación del Impuesto sobre Sociedades no debe iniciarse en el portal. Comienza con un cierre contable limpio.
Cómo se ve esto en la práctica
Impuesto corporativo para empresas continentales en los EAU: la Guía para PYME no es solo un tema técnico. Para una PYME de los EAU, afecta la contabilidad diaria, las declaraciones de impuestos, el flujo de caja, la calidad de los documentos y la confianza que el propietario puede responder a una pregunta del banco, del auditor o de la FTA.
Registros que debe conservar antes de decidir o presentar una solicitud
- Estados financieros, balance de comprobación y libro mayor del período impositivo.
- Calendario de ajuste de impuestos que muestra los elementos deducibles y no deducibles
- Soporte para partes relacionadas, pagos de propietarios, préstamos y precios de transferencia
- Confirmaciones de registro, presentación, alivio y pago EmaraTax
Preguntas de revisión para el propietario
- ¿Es el beneficio contable lo suficientemente fiable como para ser el punto de partida del impuesto?
- ¿Se han documentado alivios, exenciones y posiciones de zonas francas en lugar de asumirse?
- ¿Se respaldan los pagos al propietario y a partes relacionadas en condiciones de plena competencia?
- ¿Puede la empresa explicar cada ajuste fiscal importante en un lenguaje sencillo?
Errores que lo hacen costoso
- Elaboración de la declaración del Impuesto sobre Sociedades a partir de contabilidad no conciliada
- Tratar los retiros del propietario, los dividendos y el salario como la misma cosa.
- Asumir que no hay impuestos a pagar significa que no hay obligación de registro, presentación o registros.
Próximo paso práctico
Convierta esta guía en un pequeño archivo de trabajo: guarde los documentos relevantes, anote las decisiones, asigne un propietario y revise el puesto antes de la próxima fecha límite de presentación o renovación.
Mantenga un breve documento de trabajo con los hechos, fechas, suposiciones y documentos utilizados. Hace que la presentación, revisión o transferencia futura sea mucho más fácil.