Algunas empresas de zonas francas necesitan cuentas auditadas debido a normas de autoridad, tratamiento fiscal corporativo, banca, inversionistas o gobernanza interna. Otros todavía necesitan estados financieros confiables incluso si no se requiere una auditoría.
Cuándo puede ser necesaria una auditoría
- Requisito de autoridad de zona franca
- Puesto de Impuesto sobre Sociedades o QFZP
- Financiamiento bancario o revisión de cuenta.
- Solicitud de inversor o accionista
- Informes grupales
- Renovación de licencia o solicitud reglamentaria
Lista de verificación de preparación de auditoría
- Cerrar la contabilidad hasta fin de año
- Conciliar cuentas bancarias
- Preparar cronogramas de cuentas por cobrar y por pagar
- Actualizar activos fijos
- Revisar los saldos de IVA e Impuesto de Sociedades
- Recopilar contratos, facturas y soporte de nómina.
- Preparar cuentas de gestión
Incluso cuando una auditoría no es obligatoria, los estados financieros listos para impuestos siguen siendo valiosos para la presentación del Impuesto Corporativo.
Cómo se ve esto en la práctica
Los requisitos de auditoría para las empresas de zonas francas de los EAU no son sólo un tema técnico. Para una PYME de los EAU, afecta la contabilidad diaria, las declaraciones de impuestos, el flujo de caja, la calidad de los documentos y la confianza que el propietario puede responder a una pregunta del banco, del auditor o de la FTA.
Registros que debe conservar antes de decidir o presentar una solicitud
- Licencia comercial, documentos de propiedad, perfil de FTA y registros de firmas autorizadas.
- Confirmaciones de IVA, Impuesto sobre Sociedades, contabilidad, nóminas y renovación de licencias.
- Archivo electrónico año por año de facturas, contratos, bancos e informes.
- Registro de elementos abiertos que muestra lo que se solicitó, se resolvió y lo que aún falta
Preguntas de revisión para el propietario
- ¿Qué plazos se aplican a esta licencia y ejercicio económico?
- ¿A quién pertenece cada tarea de cumplimiento antes de que llegue la fecha de vencimiento?
- ¿Se almacenan los registros donde el contador y el propietario puedan recuperarlos rápidamente?
- ¿Se actualizó el perfil de FTA después de cambios de propiedad, licencia o contacto?
Errores que lo hacen costoso
- Mantener registros importantes solo en chats WhatsApp o bandejas de entrada personales
- Seguimiento de fechas de IVA, impuesto corporativo, nómina y licencia en lugares separados
- Suponer que el archivo antiguo está limpio significa que el próximo período se solucionará solo.
Próximo paso práctico
Convierta esta guía en un pequeño archivo de trabajo: guarde los documentos relevantes, anote las decisiones, asigne un propietario y revise el puesto antes de la próxima fecha límite de presentación o renovación.
Mantenga un breve documento de trabajo con los hechos, fechas, suposiciones y documentos utilizados. Hace que la presentación, revisión o transferencia futura sea mucho más fácil.