Bankafstemming is een van de eenvoudigste en belangrijkste boekhoudkundige controles. Het vertelt u of de boekhoudkundige gegevens overeenkomen met wat er daadwerkelijk door de bank is gegaan.
Wat verzoening oplevert
- Ontbrekende klantenbonnen
- Leveranciersbetalingen zonder rekeningen
- Dubbele vermeldingen
- Bankkosten en rente
- Persoonlijke uitgaven van de eigenaar
- Niet-geregistreerde leningen of overdrachten
- Oude onverzoenlijke saldi
- BTW-facturen niet geïnd
Maandelijks proces
- Bankafschriften importeren of downloaden
- Koppel bonnen aan facturen
- Match betalingen met rekeningen
- Postbankkosten en rente
- Onderzoek ongeëvenaarde items
- Classificeer eigenaartransacties
- Sla het afstemmingsrapport op
Maak geen BTW
- of vennootschapsbelastingnummers op basis van niet-afgestemde bankgegevens.
Hoe dit er in de praktijk uitziet
Bankafstemming VAE: waarom het belangrijk is voor btw en vennootschapsbelasting is niet alleen een technisch onderwerp. Voor een MKB-bedrijf in de VAE heeft dit invloed op de dagelijkse boekhouding, belastingaangiften, cashflow, documentkwaliteit en hoe zelfverzekerd de eigenaar kan reageren op een bank-, auditor
- of FTA-vraag.
Records die u moet bewaren voordat u beslist of archiveert
- Bankafschriften, kaartafschriften, facturen, kwitanties en leveranciersrekeningen
- Loonadministratie, WPS, fooi, lopende rekening eigenaar en leningschema's
- BTW-werkzaamheden, ondersteuning op het gebied van de vennootschapsbelasting en maandelijkse managementrapportages
- Contracten, inkooporders, leveringsbonnen en software-exports
Reviewvragen voor de eigenaar
- Komen de banksaldi op de rekeningen overeen met de echte afschriften?
- Kunnen inkomsten, uitgaven, BTW, salarisadministratie en eigenaarsbetalingen afzonderlijk worden beoordeeld?
- Zijn rapporten nuttig voor beslissingen, of worden ze alleen opgesteld omdat er een deadline nadert?
- Is het boekhoudbestand schoon genoeg zodat een andere accountant het snel kan begrijpen?
Fouten die dit duur maken
- Bankdeposito's boeken als inkomsten zonder facturen, BTW of kosten te controleren
- De persoonlijke uitgaven van de eigenaar binnen de normale zakelijke uitgaven laten vallen
- Wachten tot de BTW
- of vennootschapsbelastingaangifte is gedaan om maandenlange transacties af te stemmen
Praktische volgende stap
Verander deze handleiding in een klein werkbestand: sla de relevante documenten op, noteer de vonnisoproepen, wijs een eigenaar toe en bekijk de positie vóór de volgende indienings
- of verlengingsdeadline.
Houd een kort werkdocument bij met de gebruikte feiten, data, aannames en documenten. Het maakt toekomstige archivering, beoordeling of overdracht veel eenvoudiger.